О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу и кассового журнала по расходу. Кассовый журнал по приходу

О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705 (с изменениями на 10 декабря 2012 года), Указание Банка России от 16 июля 2010 года №2481-У

О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705

(с изменениями на 10 декабря 2012 года)

____________________________________________________________________ Документ с изменениями, внесенными: указанием Банка России от 10 декабря 2012 года N 2930-У (Вестник Банка России, N 75, 26.12.2012). ____________________________________________________________________

Настоящее Указание на основании Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 16 июля 2010 года N 16) устанавливает порядок ведения и оформления кассового журнала по приходу 0401704 (здесь и далее коды форм приводятся в соответствии с Общероссийским классификатором управленческой документации ОК 011-93) и кассового журнала по расходу 0401705 при осуществлении кредитными организациями (филиалами кредитных организаций) и внутренними структурными подразделениями кредитных организаций (филиалов кредитных организаций) (далее - кредитная организация) кассовых операций.

1. Кассовый журнал по приходу 0401704 и кассовый журнал по расходу 0401705 (далее - кассовые журналы) ведутся на бумажном носителе или в электронном виде на основании приходных кассовых документов или расходных кассовых документов, оформленных на бумажном носителе или сформированных в электронном виде, при осуществлении кредитной организацией кассовых операций в соответствии с Положением Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11751, 23 марта 2010 года N 16687 ("Вестник Банка России" от 6 июня 2008 года N 29-30, от 31 марта 2010 года N 18) (далее - Положение Банка России N 318-П), и Указанием Банка России от 14 августа 2008 года N 2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2008 года N 12166 ("Вестник Банка России" от 27 августа 2008 года N 46).Внесение записей в кассовые журналы осуществляется только после проверки и подписания бухгалтерскими работниками кассовых документов.

В кассовых журналах указываются номера счетов, по которым совершаются кассовые операции, номера кассовых документов, их суммы, шифры документов в соответствии с Положением Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56-57, от 24 октября 2012 года N 62), (далее - Положение Банка России N 385-П), символы по статьям прихода или расхода отчетности в соответствии с формой 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте", установленной Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35) (далее - Указание Банка России N 2332-У).(Абзац в редакции, введенной в действие с 6 января 2013 года указанием Банка России от 10 декабря 2012 года N 2930-У.

2. Кассовый журнал по приходу 0401704 ведется по форме приложения 1 к настоящему Указанию.

3. Кассовый журнал по расходу 0401705 ведется по форме приложения 4 к настоящему Указанию.

4. Кассовые журналы по приходу 0401704 ведутся бухгалтерскими работниками, на которых возложены обязанности по приему кассовых документов при совершении кассовых приходных операций. В зависимости от правил документооборота, утвержденных кредитной организацией, кассовый журнал по приходу 0401704 может также вестись одним бухгалтерским работником.Кассовый журнал по расходу 0401705 ведется бухгалтерским работником, на которого возложены обязанности контролера при совершении кассовых расходных операций.Распорядительным документом кредитной организации на кассового работника может быть возложено исполнение обязанностей по ведению и оформлению кассовых журналов в соответствии с пунктом 2.6 Положения Банка России N 318-П.

Кассовые журналы ведутся с соблюдением порядка оформления, установленного настоящим Указанием, а также процедур сверки их данных и данных бухгалтерского учета, предусмотренных Положением Банка России N 318-П.Исправление ошибочных записей в кассовых журналах осуществляется путем зачеркивания неправильной записи и внесением правильной. Запись, подлежащая исправлению как ошибочная, вычеркивается. При ведении кассового журнала в электронном виде ошибочная запись, подлежащая исправлению, может быть выделена любым способом, позволяющим однозначно идентифицировать ее как недействительную. Такие записи в кассовом журнале по приходу 0401704 заверяются бухгалтерским работником (бухгалтерскими работниками), ведущим (ведущими) кассовый журнал, в кассовом журнале по расходу 0401705 - бухгалтерским работником, на которого возложены обязанности контролера. При ведении кассового журнала, оформленного на бумажном носителе, исправление ошибочных записей заверяется собственноручными подписями бухгалтерских работников. При ведении кассового журнала в электронном виде исправление ошибочных записей заверяется бухгалтерскими работниками с использованием аналогов собственноручных подписей, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих их полномочия.(Абзац в редакции, введенной в действие с 6 января 2013 года указанием Банка России от 10 декабря 2012 года N 2930-У.

5. Поля, отведенные для проставления значения каждого из реквизитов в кассовом журнале по приходу 0401704 и кассовом журнале по расходу 0401705, приведены соответственно в приложениях 2 и 5 к настоящему Указанию. Описания реквизитов (полей) кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705 приведены соответственно в приложениях 3 и 6 к настоящему Указанию. Кредитная организация может вносить в формы кассовых журналов дополнительные реквизиты (поля) при соблюдении обязательных реквизитов (полей) и форм кассовых журналов, предусмотренных приложениями 1 и 4 к настоящему Указанию, в том числе может быть предусмотрено подведение промежуточных итогов по усмотрению кредитной организации (по кассовому работнику, виду операций и других промежуточных итогов). Дополнительные реквизиты (поля) в формах кассовых журналов, предусмотренных приложениями 1 и 4 к настоящему Указанию, утверждаются в учетной политике кредитной организации.Кассовые журналы должны быть оформлены на бумажном носителе и при этом не должны превышать формата A4. В случаях, когда информация о кассовых документах не может быть размещена на одном листе формата A4, применяется многостраничная форма кассовых журналов.Порядок оформления многостраничной формы кассовых журналов, нумерация страниц с указанием в кассовых журналах общего количества страниц устанавливаются кредитной организацией.

6. Если кассовый документ содержит корреспонденцию счета по учету кассы с несколькими корреспондирующими счетами, то по каждой строке, соответствующей каждому корреспондирующему счету, заполняются все реквизиты (поля), предусмотренные формой приложений 1 и 4 к настоящему Указанию. При этом реквизит (поле) "N кассового документа" в каждой строке может не заполняться.

7. При осуществлении кассовых операций с наличной иностранной валютой кассовые журналы ведутся по формам приложений 1 и 4 к настоящему Указанию, отдельно по каждому наименованию наличной иностранной валюты. При этом в поле "Сумма" указывается сумма наличной иностранной валюты.

8. Ежедневно, по окончании осуществления операций приема и выдачи наличных денег, по кассовым журналам подсчитываются суммы кассовых документов, которые затем сверяются с данными, указанными в отчетных справках 0402112 и справке о кассовых оборотах 0402114 (далее - справки), в соответствии с требованиями Положения Банка России N 318-П.При ведении кассовых журналов в электронном виде сверка их итоговых данных с данными, указанными в справках, осуществляется с использованием автоматизированных систем контроля кассовых операций с выдачей на бумажном носителе информационного сообщения о результатах проведенной сверки, которое затем помещается в сшив бухгалтерских документов за день. Хранение кассовых журналов в электронном виде осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 25 ноября 2009 года N 2346-У "О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2009 года N 15828 ("Вестник Банка России" от 30 декабря 2009 года N 78).

9. Кассовые журналы, оформленные на бумажном носителе, после сверки заверяются собственноручными подписями бухгалтерских и кассовых работников, подтверждающих точное соответствие сумм, указанных в принятых приходных кассовых документах и расходных кассовых документах в порядке, предусмотренном Положением Банка России N 318-П, суммам полученной и выданной денежной наличности.Кассовые журналы, сформированные в электронном виде, после сверки со справками подписываются бухгалтерскими и кассовыми работниками с использованием аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих их полномочия.(Абзац в редакции, введенной в действие с 6 января 2013 года указанием Банка России от 10 декабря 2012 года N 2930-У.

Выбор аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих полномочия указанных работников, и определение порядка их применения для целей, изложенных в настоящем Указании, осуществляется кредитной организацией самостоятельно.(Абзац в редакции, введенной в действие с 6 января 2013 года указанием Банка России от 10 декабря 2012 года N 2930-У.В зависимости от правил документооборота, утвержденных кредитной организацией, кассовые журналы наряду с бухгалтерскими и кассовыми работниками могут подписываться и другими уполномоченными лицами. Перечень лиц, уполномоченных подписывать кассовые журналы, утверждается в учетной политике кредитной организации.

10. Кассовые журналы, оформленные на бумажном носителе, по завершении операционного дня помещаются в сшив бухгалтерских документов.

11. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2011 года.

Председатель Центрального банкаРоссийской ФедерацииС.М.Игнатьев

Зарегистрированов Министерстве юстицииРоссийской Федерации16 августа 2010 года,регистрационный N 18166

Приложение 1. Кассовый журнал по приходу

Приложение 1к Указанию Банка Россииот 16 июля 2010 годаN 2481-У"О порядке веденияи оформления кредитнымиорганизациями кассовогожурнала по приходу 0401704и кассового журналапо расходу 0401705"

			0401704
Составитель

Счет по учету кассы N

N кассового документа	NN счетов	Шифр документа	Сумма	Символ по статье прихода	Примечание
1	2	3	4	5	6
Итого по приходу:

Подписи

Приложение 2. Кассовый журнал по приходу

Приложение 2к Указанию Банка Россииот 16 июля 2010 годаN 2481-У"О порядке веденияи оформления кредитнымиорганизациями кассовогожурнала по приходу 0401704и кассового журналапо расходу 0401705"

				(1)
				0401704
(4)
Составитель

(5) Счет по учету кассы N

(6)

(7) N кассового документа	(8) NN счетов	(9) Шифр документа	(10) Сумма	(11) Символ по статье прихода	(12) Примечание
1	2	3	4	5	6
(13) Итого по приходу:

(14)

(15) Подписи

(16)

Приложение 3. Описание реквизитов (полей) кассового журнала по приходу

Приложение 3к Указанию Банка Россииот 16 июля 2010 годаN 2481-У"О порядке веденияи оформления кредитнымиорганизациями кассовогожурнала по приходу 0401704и кассового журналапо расходу 0401705"

(с изменениями на 10 декабря 2012 года)

Номер реквизита (поля)	Наименование реквизита (поля)	Содержание реквизита (поля)
1	2	3
1	0401704	Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс "Унифицированная система банковской документации"
2	Кассовый журнал по приходу	Наименование документа
3	Дата	Дата оформления кассового журнала. Указывается число, месяц, год: цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ или число месяца - цифрами, месяц - словом, год - цифрами (полностью)
4	Составитель	Указывается фирменное (полное или сокращенное) наименование кредитной организации, ее структурного подразделения, оформившего кассовый журнал (реквизит может заполняться путем проставления штампа кредитной организации)
5	Счет по учету кассы N	Указывается номер лицевого счета по учету принятых наличных денег, наличной иностранной валюты, сформированный в соответствии со Схемой обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам) приложения 1 к приложению к Положению Банка России N 385-П
(Строка в редакции, введенной в действие с 6 января 2013 года указанием Банка России от 10 декабря 2012 года N 2930-У.
6	Свободное поле	Указывается код валюты и при необходимости другие реквизиты, дополнительно установленные кредитной организацией
7	N кассового документа	Указывается номер кассового документа
8	N N счетов	Указываются номера счетов, по которым совершаются кассовые операции
9	Шифр документа	Проставляется условное цифровое обозначение документа (шифр) в соответствии с Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях, приложения 1 к приложению к Положению Банка России N 385-П
(Строка в редакции, введенной в действие с 6 января 2013 года указанием Банка России от 10 декабря 2012 года N 2930-У.
10	Сумма	Указывается сумма цифрами по наименованию наличной валюты. Целая часть (денежная единица) отделяется от дробной части знаком тире "-", дробная часть указывается двумя знаками. Если сумма цифрами выражена в целых единицах, то после суммы в целых единицах указывается знак тире и два нуля "-00" или знак "="
11	Символ по статье прихода	Проставляется символ отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте", в соответствии с Указанием Банка России N 2332-У, напротив суммы принятых наличных денег
12	Примечание	По усмотрению кредитной организации может указываться рублевый эквивалент наличной иностранной валюты и (или) иная информация при отражении кассовых операций
13	Итого по приходу	Указывается общая сумма документов по приходу по кассовому журналу
14	Свободное поле	При необходимости указываются реквизиты, дополнительно установленные кредитной организацией, в том числе удостоверяющие сверку итоговых данных кассовых журналов с данными, указанными в справках, с использованием автоматизированных систем контроля кассовых операций
15	Подписи	Проставляются подписи бухгалтерского работника (бухгалтерских работников), оформившего (оформивших) документ, и кассовых работников и, в зависимости от правил документооборота, утвержденных кредитной организацией, других уполномоченных лиц (с указанием должности, фамилии, имени, отчества (при наличии последних)
16	Свободное поле	Указываются реквизиты, позволяющие однозначно идентифицировать документ в электронном виде

Приложение 4. Кассовый журнал по расходу

Приложение 4к Указанию Банка Россииот 16 июля 2010 годаN 2481-У"О порядке веденияи оформления кредитнымиорганизациями кассовогожурнала по приходу 0401704и кассового журналапо расходу 0401705"

			0401705
Составитель

Счет по учету кассы N

N кассового документа	NN счетов	Шифр документа	Сумма	Символ по статье расхода	Примечание
1	2	3	4	5	6
Итого по расходу:

Подписи

Приложение 5. Кассовый журнал по расходу

Приложение 5к Указанию Банка Россииот 16 июля 2010 годаN 2481-У"О порядке веденияи оформления кредитнымиорганизациями кассовогожурнала по приходу 0401704и кассового журналапо расходу 0401705"

				(1)
				0401705
(4)
Составитель

(5) Счет по учету кассы N

(6)

(7) N кассового документа	(8) NN счетов	(9) Шифр документа	(10) Сумма	(11) Символ по статье расхода	(12) Примечание
1	2	3	4	5	6
(13) Итого по расходу:

(14)

(15) Подписи

(16)

Приложение 6. Описание реквизитов (полей) кассового журнала по расходу

Приложение 6к Указанию Банка Россииот 16 июля 2010 годаN 2481-У"О порядке веденияи оформления кредитнымиорганизациями кассовогожурнала по приходу 0401704и кассового журналапо расходу 0401705"

(с изменениями на 10 декабря 2012 года)

Номер реквизита (поля)	Наименование реквизита (поля)	Содержание реквизита (поля)
1	2	3
1	0401705	Номер формы по ОКУД ОК 011-93, класс "Унифицированная система банковской документации"
2	Кассовый журнал по расходу	Наименование документа
3	Дата	Дата составления кассового журнала. Указывается число, месяц, год: цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ или число месяца - цифрами, месяц - словом, год - цифрами (полностью)
4	Составитель	Указывается фирменное (полное или сокращенное) наименование кредитной организации, ее структурного подразделения, оформившего кассовый журнал (реквизит может заполняться путем проставления штампа кредитной организации)
5	Счет по учету кассы N	Указывается номер лицевого счета по учету выданных наличных денег, наличной иностранной валюты, сформированный в соответствии со Схемой обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам) приложения 1 к приложению к Положению Банка России N 385-П
(Строка в редакции, введенной в действие с 6 января 2013 года указанием Банка России от 10 декабря 2012 года N 2930-У.
6	Свободное поле	Указывается код валюты и при необходимости другие реквизиты, дополнительно установленные кредитной организацией
7	N кассового документа	Указывается номер кассового документа
8	N N счетов	Указываются номера счетов, по которым совершаются кассовые операции
9	Шифр документа	Проставляется условное цифровое обозначение документа (шифр) в соответствии с Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях, приложения 1 к приложению к Положению Банка России N 385-П
(Строка в редакции, введенной в действие с 6 января 2013 года указанием Банка России от 10 декабря 2012 года N 2930-У.
10	Сумма	Указывается сумма цифрами по наименованию наличной валюты. Целая часть (денежная единица) отделяется от дробной части знаком тире "-", дробная часть указывается двумя знаками. Если сумма цифрами выражена в целых единицах, то после суммы в целых единицах указывается знак тире и два нуля "-00" или знак "="
11	Символ по статьям расхода	Проставляется символ отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте", в соответствии с Указанием Банка России N 2332-У, напротив суммы выданных наличных денег
12	Примечание	По усмотрению кредитной организации может указываться рублевый эквивалент наличной иностранной валюты и (или) иная информация при отражении кассовых операций
13	Итого по расходу	Указывается общая сумма документов по расходу, принятых в течение операционного дня
14	Свободное поле	При необходимости указываются реквизиты, дополнительно установленные кредитной организацией, в том числе удостоверяющие сверку итоговых данных кассовых журналов с данными, указанными в справках, с использованием автоматизированных систем контроля кассовых операций
15	Подписи	Проставляются подписи бухгалтерского работника (бухгалтерских работников), оформившего (оформивших) документ, и кассовых работников и, в зависимости от правил документооборота, утвержденных кредитной организацией, других уполномоченных лиц (с указанием должности, фамилии, имени, отчества (при наличии последних)
16	Свободное поле	Указываются реквизиты, позволяющие однозначно идентифицировать документ в электронном виде

Редакция документа с учетомизменений и дополнений подготовленаАО "Кодекс"

docs.cntd.ru

Кассовый журнал по приходу: бланк, образец 2018

Документ относится к группе «Журнал». Рекомендуем сохранить ссылку на эту страницу в своем социальном профиле или скачать файл в удобном вам формате.

Приложение 1 к Указанию Банка России от 16 июля 2010 года N 2481-У "О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705"

----------- ¦ 0401704 ¦ ----------- _____________________ Составитель КАССОВЫЙ ЖУРНАЛ ПО ПРИХОДУ __________________ Дата Счет по учету кассы N ________________ --------------------------------------------------------------------------- ¦ N кассового ¦ N N счетов¦ Шифр ¦ Сумма ¦ Символ по ¦Примечание ¦ ¦ документа ¦ ¦ документа ¦ ¦статье прихода ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦Итого по приходу: ¦ ¦ ¦ ¦ --------------------------------------+-------+---------------+------------ Подписи

Источник - Указание Банка России от 16.07.2010 № 2481-У (с изменениями и дополнениями на 2012 год)

blank-obrazets.ru

Кассовый журнал по приходу 2018

Приложение 1 к Указанию Банка России от 16 июля 2010 года N 2481-У "О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705"

----------- ¦ 0401704 ¦ ----------- _____________________ Составитель КАССОВЫЙ ЖУРНАЛ ПО ПРИХОДУ __________________ Дата Счет по учету кассы N ________________ --------------------------------------------------------------------------- ¦ N кассового ¦ N N счетов¦ Шифр ¦ Сумма ¦ Символ по ¦Примечание ¦ ¦ документа ¦ ¦ документа ¦ ¦статье прихода ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦Итого по приходу: ¦ ¦ ¦ ¦ --------------------------------------+-------+---------------+------------ Подписи

vse-documenty.ru

2. Перечислите основные реквизиты кассовых журналов по приходу и расходу кассы.

Записи производятся на основании кассовых документов, проверенных и подписанных бухгалтерами. В журналах указываются номера счетов, по которым совершаются кассовые операции, номера, суммы и шифры кассовых документов.

Журнал по приходу ведется бухгалтером, который принимает кассовые документы при совершении приходных операций; журнал по расходу - бухгалтером, контролирующим расходные операции. Можно возложить указанные обязанности на кассового работника.

Журналы оформляются на бумажном носителе либо в электронном виде. После сверки с данными отчетных справок (форма 0402112) и справки о кассовых оборотах (форма 0402114) они подписываются бухгалтерскими и кассовыми работниками. Бумажные журналы по окончании операционного дня помещаются в сшив бухгалтерских документов.

Исправление ошибочных записей в кассовых журналах осуществляется путем зачеркивания неправильной записи и внесением правильной. Запись, подлежащая исправлению как ошибочная, вычеркивается. Такие записи в кассовом журнале по приходу 0401704 заверяются бухгалтерским работником (бухгалтерскими работниками), ведущим (ведущими) кассовый журнал, в кассовом журнале по расходу 0401705 - бухгалтерским работником, на которого возложены обязанности контролера.

Если кассовый документ содержит корреспонденцию счета по учету кассы с несколькими корреспондирующими счетами, то по каждой строке, соответствующей каждому корреспондирующему счету, заполняются все реквизиты (поля). При этом реквизит (поле) «№ кассового документа» в каждой строке может не заполняться.

При осуществлении кассовых операций с наличной иностранной валютой кассовые журналы ведутся, отдельно по каждому наименованию наличной иностранной валюты. При этом в поле «Сумма» указывается сумма наличной иностранной валюты.

Кассовый журнал по приходу	Наименование документа
Дата	Дата оформления кассового журнала. Указывается число, месяц, год: цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ или число месяца - цифрами, месяц - словом, год - цифрами (полностью).
Составитель	Указывается фирменное (полное или сокращенное) наименование кредитной организации, ее структурного подразделения, оформившего кассовый журнал (реквизит может заполняться путем проставления штампа кредитной организации).
Счет по учету кассы №	Указывается номер лицевого счета по учету принятых наличных денег, наличной иностранной валюты, сформированный в соответствии с приложением 1 «Схема обозначения лицевых счетов и их нумерация (по основным счетам)» к приложению к Положению Банка России № 302-П.
№ кассового документа	Указывается номер кассового документа.
№№ счетов	Указываются номера счетов, по которым совершаются кассовые операции.
Шифр документа	Проставляется условное цифровое обозначение документа (шифр), согласно приведенному в приложении 1 к приложению к Положению Банка России № 302-П Перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях.
Сумма	Указывается сумма цифрами по наименованию наличной валюты. Целая часть (денежная единица) отделяется от дробной части знаком тире «-», дробная часть указывается двумя знаками. Если сумма цифрами выражена в целых единицах, то после суммы в целых единицах указывается знак тире и два нуля «-00» или знак «=».
Итого по приходу	Указывается общая сумма документов по приходу по кассовому журналу.
Подписи	Проставляются подписи бухгалтерского работника (бухгалтерских работников), оформившего (оформивших) документ и кассовых работников и, в зависимости от правил документооборота, утвержденных кредитной организацией, других уполномоченных лиц (с указанием должности, фамилии, имени, отчества (при наличии последних).
Кассовый журнал по расходу	Наименование документа
Дата	Дата составления кассового журнала. Указывается число, месяц, год: цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ или число месяца - цифрами, месяц - словом, год - цифрами (полностью).
Составитель	Указывается фирменное (полное или сокращенное) наименование кредитной организации, ее структурного подразделения, оформившего кассовый журнал (реквизит может заполняться путем проставления штампа кредитной организации).
Счет по учету кассы №	Указывается номер лицевого счета по учету выданных наличных денег, наличной иностранной валюты, сформированный в соответствии с приложением 1 «Схема обозначения лицевых счетов и их нумерация (по основным счетам)» к приложению к Положению Банка России № 302-П.
№ кассового документа	Указывается номер кассового документа.
№№ счетов	Указываются номера счетов, по которым совершаются кассовые операции.
Шифр документа	Проставляется условное цифровое обозначение документа (шифр) согласно приведенному в приложении 1 к приложению к Положению Банка России № 302-П Перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях.
Сумма	Указывается сумма цифрами по наименованию наличной валюты. Целая часть (денежная единица) отделяется от дробной части знаком тире «-», дробная часть указывается двумя знаками. Если сумма цифрами выражена в целых единицах, то после суммы в целых единицах указывается знак тире и два нуля «-00» или знак «=».
Символ по статьям расхода	Проставляется символ отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте», в соответствии с Указанием Банка России № 2332-У, напротив суммы выданных наличных денег.
Итого по расходу	Указывается общая сумма документов по расходу, принятых в течение операционного дня.
Подписи	Проставляются подписи бухгалтерского работника (бухгалтерских работников), оформившего (оформивших) документ и кассовых работников и, в зависимости от правил документооборота, утвержденных кредитной организацией, других уполномоченных лиц (с указанием должности, фамилии, имени, отчества (при наличии последних).

studfiles.net

Кассовый журнал по расходу 2018

Приложение 4 к Указанию Банка России от 16 июля 2010 года N 2481-У "О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705"

----------- ¦ 0401705 ¦ ----------- _____________________ Составитель КАССОВЫЙ ЖУРНАЛ ПО РАСХОДУ __________________ Дата Счет по учету кассы N ________________ --------------------------------------------------------------------------- ¦ N кассового ¦ N N счетов¦ Шифр ¦ Сумма ¦ Символ по ¦Примечание ¦ ¦ документа ¦ ¦ документа ¦ ¦статье расхода ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+-----------+-----------+-------+---------------+-----------+ ¦Итого по расходу: ¦ ¦ ¦ ¦ --------------------------------------+-------+---------------+------------ Подписи

vse-documenty.ru

Кассовый журнал по приходу