Это интересно
- ОКД
- ЗКС
- ИПО
- КНПВ
- Мондиоринг
- Большой ринг
- Французский ринг
- Аджилити
- Фризби
Опрос
Полезные ссылки
РКФ
Все о дрессировке собак
Стрижка собак в Коломне
Поиск по сайту
Законодательная база Российской Федерации. Операционный журнал счета депо
4.3.2 Операционные журналы
Операционные журналы отражают выполненные и выполняемые депозитарные операции. Существует два возможных подхода к организации операционных журналов депозитария. Суть этих подходов в том, что количество операционных журналов зависит от степени подробности информации, которую депозитарий считает целесообразным учитывать по каждой депозитарной операции. В случае если для депозитария достаточен сам факт осуществления депозитарной операции на основании поручения, то возможно использование одного операционного журнала, который организуется по следующей примерной форме:
| Номер операции | Дата исполнения операции | Тип операции | Рег. № поручения | Краткое наименование депонента | Результат исполнения поручения |
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. |
|
|
|
|
|
|
|
Очевидно, что эта информация об операциях минимальна. В случае если необходимо большее количество информации, в депозитарии может существовать несколько операционных журналов. Например, операционные журналы могут вестись по каждому виду депозитарных операций: инвентарных, административных, информационных. Ведение нескольких операционных журналов позволяет группировать операции, обладающие примерно одинаковым набором реквизитов.
Примерная форма операционного журнала инвентарных операций показывает, насколько увеличивается информативность журнала при ведении системы операционных журналов:
| Номер операции | Дата исполнения операции | Тип операции | Рег. № поручения | Краткое наименование депонента | Результат исполнения поручения | ||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. | ||
|
|
|
|
|
|
| ||
| Счет депо по дебету | Счет депо по кредиту | ||||||
| Депонент | Счет депо | Раздел | Депонент | Счет депо | Раздел | ||
| 7. | 8. | 9. | 10. | 11. | 12. | ||
Однако здесь необходимо отметить, что реквизитный состав операционного журнала не должен быть слишком большим, так как в этом случае затруднено восприятие записей по отдельному поручению.
К операционным журналам относится также журнал регистрации счетов депо, отражающий операции открытия и закрытия счетов депо. Этот журнал формируется из данных основного операционного журнала (при ведении одного операционного журнала) по операциям открытия и закрытия конкретного счета депо или из журнала административных операций (при ведении системы операционных журналов), а также из данных картотеки счетов депо. Примерная форма журнала:
| Код счета | Тип счета | Наименование депонента | Дата открытия счета | Дата закрытия счета |
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. |
|
|
|
|
|
|
К отдельной группе операционных журналов можно отнести операционный журнал счета депо и операционный журнал лицевого счета депо. Операционный журнал счета депо содержит информацию об административных и информационных операциях по конкретному счету депо. Операционный журнал лицевого счета депо содержит информацию об инвентарных операциях по отдельному лицевому счету. Эти журналы формируются из данных основного операционного журнала (при ведении одного операционного журнала) или из данных журнала административных, инвентарных, информационных операций (при ведении системы операционных журналов).
Функция операционного журнала лицевого счета заключается в том, что на его основе составляется проверочная ведомость остатков лицевых счетов, которая является промежуточным звеном, связывающим аналитический и синтетический депозитарный учет. По данным проверочной ведомости остатков лицевых счетов составляются сводные отчеты, основными их которых являются: баланс депо; оборотные ведомости.
Указанная схема дает представление о депозитарном учете как о системе сплошного, непрерывного, взаимосвязанного отражения деятельности по хранению ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги, осуществляемой депозитарием в процессе исполнения своих обязательств по заключенным депозитарным договорам. Изучение и совершенствование взаимосвязей является основой для устойчивой и бесперебойной работы системы депозитарного учета.
studfiles.net
ОПЕРАЦИОННЫЙ ЖУРНАЛ СЧЕТА ДЕПО ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25.07.96 N 02-259 (ред. от 07.04.2000) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
| Наименование документ | ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25.07.96 N 02-259 (ред. от 07.04.2000) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" |
| Вид документа | приказ, правила |
| Принявший орган | цб рф |
| Номер документа | 02-259 |
| Дата принятия | 01.01.1970 |
| Дата редакции | 07.04.2000 |
| Дата регистрации в Минюсте | 01.01.1970 |
| Статус | действует |
| Публикация |
|
| Навигатор | Примечания |
ОПЕРАЦИОННЫЙ ЖУРНАЛ СЧЕТА ДЕПО
Операционный журнал счета депо содержит сведения об административных и информационных операциях, произведенных со счетом депо.
А. Административные операции
Каждая административная операция изменяет содержание одной или нескольких анкет, справочников или картотек, хранящихся в депозитарии, или создает новые документы.
Рекомендуется включать в запись об административной операции операционного журнала счета депо следующие реквизиты:
1. Стандартный заголовок.
2. Тип создаваемого (изменяемого) документа по классификации депозитария.
3. Идентификатор создаваемого (изменяемого) документа.
4. Код создаваемого (изменяемого) поля.
4.1. Новое значение поля.
4.2. Старое значение поля (заполняется, если поле изменялось).
Пункт 4 следует повторить столько раз, сколько полей создается изменяется в документе).
Если административная операция создает (изменяет) несколько документов, то пункты 2 - 4 в записи об операции повторяются необходимое число раз.
Б. Информационные операции
Рекомендуется включать в запись об информационной операции операционного журнала счета депо следующие реквизиты:
1. Стандартный заголовок.
Временем исполнения информационной операции является время получения отчета.
2. Тип отчета по классификации депозитария.
3. Отчетный период (для некоторых типов отчетов).
4. Идентификаторы материалов, по которым выдается отчет (номера лицевых счетов, разделов счета, идентификаторы анкет и т.п.).
Состав этого поля зависит от вида отчета.
Приложение 8
zakonbase.ru
Операционный журнал счета депо приказ ЦБ РФ от 25-07-96 02-259 об утверждении правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ (2018). Актуально в 2018 году
размер шрифта
+7 812 627 17 35
+7 499 350 44 79
8 (800) 333-45-16 доб. 100
ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25-07-96 02-259 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ... Актуально в 2018 году
ОПЕРАЦИОННЫЙ ЖУРНАЛ СЧЕТА ДЕПО
Каждая административная операция изменяет содержание одной или нескольких анкет, справочников или картотек, хранящихся в депозитарии, или создает новые документы.
Рекомендуется включать в запись об административной операции операционного журнала счета депо следующие реквизиты:
1. Стандартный заголовок.
2. Тип создаваемого (изменяемого) документа по классификации депозитария.
3. Идентификатор создаваемого (изменяемого) документа.
4. Код создаваемого (изменяемого) поля.
4.1. Новое значение поля.
4.2. Старое значение поля (заполняется, если поле изменялось).
Пункт 4 следует повторить столько раз, сколько полей создается изменяется в документе).
Если административная операция создает (изменяет) несколько документов, то пункты 2 - 4 в записи об операции повторяются необходимое число раз.
Б. Информационные операции
Рекомендуется включать в запись об информационной операции операционного журнала счета депо следующие реквизиты:
1. Стандартный заголовок.
Временем исполнения информационной операции является время получения отчета.
2. Тип отчета по классификации депозитария.
3. Отчетный период (для некоторых типов отчетов).
4. Идентификаторы материалов, по которым выдается отчет (номера лицевых счетов, разделов счета, идентификаторы анкет и т.п.).
Состав этого поля зависит от вида отчета.
Приложение 8
www.zakonprost.ru
ОПЕРАЦИОННЫЙ ЖУРНАЛ СЧЕТА ДЕПО ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25.07.96 N 02-259 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
не действует Редакция от 25.07.1996 Подробная информация| Наименование документ | ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25.07.96 N 02-259 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" |
| Вид документа | приказ, правила |
| Принявший орган | цб рф |
| Номер документа | 02-259 |
| Дата принятия | 01.01.1970 |
| Дата редакции | 25.07.1996 |
| Дата регистрации в Минюсте | 01.01.1970 |
| Статус | не действует |
| Публикация |
|
| Навигатор | Примечания |
ОПЕРАЦИОННЫЙ ЖУРНАЛ СЧЕТА ДЕПО
Каждая административная операция изменяет содержание одной или нескольких анкет, справочников или картотек, хранящихся в депозитарии, или создает новые документы.
Рекомендуется включать в запись об административной операции операционного журнала счета депо следующие реквизиты:
1. Стандартный заголовок.
2. Тип создаваемого (изменяемого) документа по классификации депозитария.
3. Идентификатор создаваемого (изменяемого) документа.
4. Код создаваемого (изменяемого) поля.
4.1. Новое значение поля.
4.2. Старое значение поля (заполняется, если поле изменялось).
Пункт 4 следует повторить столько раз, сколько полей создается изменяется в документе).
Если административная операция создает (изменяет) несколько документов, то пункты 2 - 4 в записи об операции повторяются необходимое число раз.
Б. Информационные операции
Рекомендуется включать в запись об информационной операции операционного журнала счета депо следующие реквизиты:
1. Стандартный заголовок.
Временем исполнения информационной операции является время получения отчета.
2. Тип отчета по классификации депозитария.
3. Отчетный период (для некоторых типов отчетов).
4. Идентификаторы материалов, по которым выдается отчет (номера лицевых счетов, разделов счета, идентификаторы анкет и т.п.).
Состав этого поля зависит от вида отчета.
Приложение 8
zakonbase.ru
ОПЕРАЦИОННЫЙ ЖУРНАЛ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЕПО ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25.07.96 N 02-259 (ред. от 07.04.2000) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
действует Редакция от 07.04.2000 Подробная информация| Наименование документ | ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25.07.96 N 02-259 (ред. от 07.04.2000) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" |
| Вид документа | приказ, правила |
| Принявший орган | цб рф |
| Номер документа | 02-259 |
| Дата принятия | 01.01.1970 |
| Дата редакции | 07.04.2000 |
| Дата регистрации в Минюсте | 01.01.1970 |
| Статус | действует |
| Публикация |
|
| Навигатор | Примечания |
ОПЕРАЦИОННЫЙ ЖУРНАЛ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЕПО
Операционный журнал лицевого счета состоит из идентификатора лицевого счета и записей о бухгалтерских операциях с лицевым счетом. В нем содержатся записи обо всех бухгалтерских операциях, приведших к изменению остатков на лицевом счете.
Если операция находится в процессе исполнения, то часть полей операционного журнала могут оставаться незаполненными.
Запись о любой операции во всех операционных журналах должна содержать стандартный заголовок.
А. Стандартный заголовок записи об операции
1. Номер операции по журналу.
2. Код операции по классификации депозитария.
3. Дата приема поручения.
4. Входящий номер поручения.
5. Дата и время исполнения операции.
6. Номер отчета об исполнении операции.
7. Дата составления отчета.
8. Получатель отчета об исполнении операции, дата и способ отсылки отчета.
Если получателей отчета несколько, то в журнале должны быть указаны все.
Б. Бухгалтерские операции
Рекомендуется включать в запись о бухгалтерской операции операционного журнала лицевого счета депо следующие реквизиты:
1. Стандартный заголовок.
2. Остаток до исполнения операции.
3. Оборот ценных бумаг по дебету.
4. Оборот ценных бумаг по кредиту.
5. Остаток после исполнения операции.
6. Корреспондирующий лицевой счет депо.
Если операция проводится в корреспонденции с несколькими лицевыми счетами, то должны быть указаны все.
6. Опись ценных бумаг (сертификатов ценных бумаг).
Заполняется только при необходимости указать конкретные ценные бумаги (конкретные сертификаты ценных бумаг), участвующие в операции.
Приложение 7
zakonbase.ru
ОПЕРАЦИОННЫЙ ЖУРНАЛ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЕПО ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25.07.96 N 02-259 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
не действует Редакция от 25.07.1996 Подробная информация| Наименование документ | ПРИКАЗ ЦБ РФ от 25.07.96 N 02-259 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" |
| Вид документа | приказ, правила |
| Принявший орган | цб рф |
| Номер документа | 02-259 |
| Дата принятия | 01.01.1970 |
| Дата редакции | 25.07.1996 |
| Дата регистрации в Минюсте | 01.01.1970 |
| Статус | не действует |
| Публикация |
|
| Навигатор | Примечания |
ОПЕРАЦИОННЫЙ ЖУРНАЛ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЕПО
1. Номер операции по журналу.
2. Код операции по классификации депозитария.
3. Дата приема поручения.
4. Входящий номер поручения.
5. Дата и время исполнения операции.
6. Номер отчета об исполнении операции.
7. Дата составления отчета.
8. Получатель отчета об исполнении операции, дата и способ отсылки отчета.
Если получателей отчета несколько, то в журнале должны быть указаны все.
Б. Бухгалтерские операции
Рекомендуется включать в запись о бухгалтерской операции операционного журнала лицевого счета депо следующие реквизиты:
1. Стандартный заголовок.
2. Остаток до исполнения операции.
3. Оборот ценных бумаг по дебету.
4. Оборот ценных бумаг по кредиту.
5. Остаток после исполнения операции.
6. Корреспондирующий лицевой счет депо.
Если операция проводится в корреспонденции с несколькими лицевыми счетами, то должны быть указаны все.
6. Опись ценных бумаг (сертификатов ценных бумаг).
Заполняется только при необходимости указать конкретные ценные бумаги (конкретные сертификаты ценных бумаг), участвующие в операции.
Приложение 7
zakonbase.ru
Операционный журнал лицевого счета депо: бланк, образец 2018
Приложение 6 к Правилам ЦБ РФ от 25.07.96 Nо. 44
ОПЕРАЦИОННЫЙ ЖУРНАЛ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ДЕПО
Операционный журнал лицевого счета состоит из идентификатора лицевого счета и записей о бухгалтерских операциях с лицевым счетом. В нем содержатся записи обо всех бухгалтерских операциях, приведших к изменению остатков на лицевом счете.
Если операция находится в процессе исполнения, то часть полей операционного журнала могут оставаться незаполненными.
Запись о любой операции во всех операционных журналах должна содержать стандартный заголовок.
А. Стандартный заголовок записи об операции
1. Номер операции по журналу.
2. Код операции по классификации депозитария.
3. Дата приема поручения.
4. Входящий номер поручения.
5. Дата и время исполнения операции.
6. Номер отчета об исполнении операции.
7. Дата составления отчета.
8. Получатель отчета об исполнении операции, дата и способ отсылки отчета.
Если получателей отчета несколько, то в журнале должны быть указаны все.
Б. Бухгалтерские операции
Рекомендуется включать в запись о бухгалтерской операции операционного журнала лицевого счета депо следующие реквизиты:
1. Стандартный заголовок.
2. Остаток до исполнения операции.
3. Оборот ценных бумаг по дебету.
4. Оборот ценных бумаг по кредиту.
5. Остаток после исполнения операции.
6. Корреспондирующий лицевой счет депо.
Если операция проводится в корреспонденции с несколькими лицевыми счетами, то должны быть указаны все.
6. Опись ценных бумаг (сертификатов ценных бумаг).
Заполняется только при необходимости указать конкретные ценные бумаги (конкретные сертификаты ценных бумаг), участвующие в операции.
Источник - Приказ Банка России от 07.04.2000 № 772-У)(с изменениями и дополнениями на 2000 год)
blank-obrazets.ru
