Журнал учета приема, выдачи и списания денежных документов. Журнал учета денежных средств образец

Книга учета денежных средств в 2017 году

Предпринимательская и коммерческая деятельность подразумевает ведение сопутствующих бухгалтерских документов. Учитывая, что в РФ все предприниматели и организации должны работать исключительно в правовом поле государства, то соответственно вся деятельность обязана быть подтверждена документально. Форма КО-5 представляет собой один из видов отчетности, содержащую информацию о принятых и выданных кассиром наличных денежных средств.

Понятие

В книгу учета денежных средств вносится информация о финансовых операциях. Отображаемые данные фиксируют все факты передачи и приема материальных средств между должностными лицами предприятия.

Примером такой передачи может быть получение денег кассиром подразделения от главного кассира в начале рабочего дня, и возврат – в конце дня. Книга учета ведется для максимального отображения движения материальных ценностей между должностными лицами. Такая форма учета широко применяется если на предприятии предусмотрено несколько структурных касс и одна центральная.

Кто обязан вести

Главный кассир заполняет книгу учета по форме КО-5, и несет ответственность за корректность вносимых данных. На титульном листе отображаются данные ответственного лица. Все операции, связанные приходом и расходом денежных средств, отображается на внутренних страницах книги учета. Приходная часть подписывается кассиром подразделения, а расходная – главным кассиром.

Листы журнала учета должны быть:

• прошиты;
• пронумерованы;
• скреплены печатью;
• подписаны руководителем предприятия.

Правила заполнения книги учета денежных средств

Существенных трудностей в заполнении журнала учета не должно возникнуть даже у начинающего кассира.

Титульник

На титульном листе вносится информация о:

• наименование предприятия;
• период ведения журнала;

данные лица, ответственного за заполнение.

Внутренняя часть журнала состоит их двух частей – приходной и расходной.

Лист 1

Приходная, в которой содержится информация о:

• об объеме полученных денежных средств кассиром;
• время и дата прихода;
• сумма, которая подбивается конечным итогом за день в кассе;
• сумма, переданная для совершения кассовых операций кассиром с обязательным наличием его подписи;
• данные по операциям прихода в течении дня;

Лист 2

Расходная, в которой содержится информация о:

• информация о расходовании денежных средств для проведения финансовых операций;
• сумма денежных средств и оплаченных документов, переданных кассиром подразделения главному кассиру с подбитием итоговой суммы.

Предоставленная главному кассиру информация в книге учета проверяется и заверяется подписью.

В последнюю графу необходимо внести данные об остатке наличности в кассе в конце рабочего дня. Эта цифра и будет показателем остатка на начало следующего рабочего дня, и будете перенесена в приходную часть документа на новой странице.

Образец книги учета денежных средств можно приобрести в специализированном магазине, либо скачать шаблон здесь.

autoexpertnost.ru

Журнал учета хозяйственных операций и денежных средств. Форма № 4-кх: бланк, образец 2018

Приложение к Рекомендациям ГКС СССР и ФПКРХ "Российский фермер" от 06.06.1991

(разработана ФПРКХ "Российский фермер", согласованы с Госкомстатом СССР 06.06.1991)

Форма N 4-кх

ЖУРНАЛ УЧЕТА ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ И ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Раздел 1. Приход

---------------------------------------------------------------------------------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦Реализовано продукции,¦Прочие дохо-¦ ¦ ¦ Поступило ¦ ¦ ¦Наимено-¦ ¦ выполнено работ, ¦ды (по цен- ¦ ¦ ¦ денежных средств ¦ ¦ ¦ вание, ¦ Содержание¦ оказано услуг ¦ным бумагам,¦ Всего ¦Задолжен- +-----------------------+ ¦N ¦ дата и ¦хозяйствен-+----------------------+от реализа- ¦(гр. 2 +¦ ность ¦ В пога-¦ На рас-¦ ¦ ¦п/п¦N доку- ¦ ной ¦едини-¦ коли-¦ на ¦ции основных¦ гр. 3),¦хозяйству,¦ шение ¦ четный ¦ ¦ ¦ ¦мента ¦ операции ¦ца из-¦ чест-¦ сумму, ¦ средств ¦ руб. ¦ руб. ¦ задол- ¦ счет ¦Касса¦ ¦ ¦ ¦ ¦ мере-¦ во ¦ руб. ¦ и пр.) ¦ ¦ ¦женности¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+-----------+------+------+--------+------------+--------+----------+--------+--------+-----+ ¦ А ¦ Б ¦ В ¦ Г ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ +---+--------+-----------+------+------+--------+------------+--------+----------+--------+--------+-----+ ¦___¦________¦___________¦______¦______¦________¦____________¦________¦__________¦________¦________¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦______¦______¦________¦____________¦________¦__________¦________¦________¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦______¦______¦________¦____________¦________¦__________¦________¦________¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦______¦______¦________¦____________¦________¦__________¦________¦________¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦______¦______¦________¦____________¦________¦__________¦________¦________¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦______¦______¦________¦____________¦________¦__________¦________¦________¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦______¦______¦________¦____________¦________¦__________¦________¦________¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦______¦______¦________¦____________¦________¦__________¦________¦________¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦______¦______¦________¦____________¦________¦__________¦________¦________¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦______¦______¦________¦____________¦________¦__________¦________¦________¦_____¦ ----+--------+-----------+------+------+--------+------------+--------+----------+--------+--------+------

Раздел 2. Расход

----------------------------------------------------------------------------------------------------------- ¦ ¦ ¦ ¦Приобретено материальных¦Прочие расходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ценностей, выполнено ¦ (на приобре- ¦ ¦ ¦Перечислено денежных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ работ, оказано услуг ¦тение основных¦ ¦ ¦ средств ¦ ¦ ¦Наимено-¦ Содержание¦ подрядчиками, внесено ¦ средств, ¦ Всего ¦Задолжен-¦ ¦ ¦N ¦ вание, ¦хозяйствен-¦ арендной платы, взносов¦ проценты по ¦(гр. 2 +¦ность хо-+---------------------+ ¦п/п¦ дата и ¦ ной ¦ по обязательному ¦ долгосрочным ¦ гр. 3),¦ зяйства,¦В пога-¦С рас- ¦Касса¦ ¦ ¦ Nо. до-¦ операции ¦ страхованию и др. ¦ кредитам бан-¦ руб. ¦ рублей ¦ шение ¦четного¦ ¦ ¦ ¦ кумента¦ +------------------------+ка, взносы на ¦ ¦ ¦ задол-¦ счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦единица¦ коли-¦ на ¦ добровольное ¦ ¦ ¦женнос-¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦измере-¦ чест-¦ сумму, ¦ страхование ¦ ¦ ¦ ти ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ния ¦ во ¦ руб. ¦ и др.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+-----------+-------+------+---------+--------------+--------+---------+-------+-------+-----+ ¦ А ¦ Б ¦ В ¦ Г ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ +---+--------+-----------+-------+------+---------+--------------+--------+---------+-------+-------+-----+ ¦___¦________¦___________¦_______¦______¦_________¦______________¦________¦_________¦_______¦_______¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦_______¦______¦_________¦______________¦________¦_________¦_______¦_______¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦_______¦______¦_________¦______________¦________¦_________¦_______¦_______¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦_______¦______¦_________¦______________¦________¦_________¦_______¦_______¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦_______¦______¦_________¦______________¦________¦_________¦_______¦_______¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦_______¦______¦_________¦______________¦________¦_________¦_______¦_______¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦_______¦______¦_________¦______________¦________¦_________¦_______¦_______¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦_______¦______¦_________¦______________¦________¦_________¦_______¦_______¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦_______¦______¦_________¦______________¦________¦_________¦_______¦_______¦_____¦ ¦___¦________¦___________¦_______¦______¦_________¦______________¦________¦_________¦_______¦_______¦_____¦ ----+--------+-----------+-------+------+---------+--------------+--------+---------+-------+-------+------

Источник - Рекомендации Госкомстата СССР от 06.06.1991

blank-obrazets.ru

Журнал учета приема, выдачи и списания денежных документов

_______________________________________________________________

(наименование, место нахождения организации)

Утверждаю ______________________ (Ф.И.О., должность руководителя)

от "___"___________ ___ г. N ____________

Журнал учета приема, выдачи и списания денежных документов

----T--------T-------------------------------------------T-------T--------¬ ¦ ¦ ¦ Почтовые марки ¦ ¦Подпись ¦ ¦ ¦ +------------T------------------------------+ ¦ответ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Движение ¦ ¦ствен- ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------T--------------+ ¦ного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Приход ¦ Расход ¦ ¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ +-----T---------+-----T--------+ ¦ ¦ ¦ N ¦ Дата ¦От кого и по¦коли-¦серии и ¦коли-¦серии и ¦Остаток¦ ¦ ¦п/п¦ ¦какому доку-¦чест-¦номера ¦чест-¦номера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менту полу- ¦во ¦экземп- ¦во ¦экземп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чены или ко-¦ ¦ляров ¦ ¦ляров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦му и на ос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новании ка- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кого доку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мента выда- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны (списа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ Марки госуд¦рственной пошлины ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Движение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------T--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Приход ¦ Расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----T---------+-----T--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦От кого и по¦коли-¦серии и ¦коли-¦серии и ¦Остаток¦ ¦ ¦ ¦ ¦какому доку-¦чест-¦номера ¦чест-¦номера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менту полу- ¦во ¦экземп- ¦во ¦экземп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чены или ко-¦ ¦ляров ¦ ¦ляров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦му и на ос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новании ка- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кого доку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мента выда- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны (списа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ Вексельные марки ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------T------------------------------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ Движение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------------T--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Приход ¦ Расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----T---------+-----T--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦От кого и по¦коли-¦серии и ¦коли-¦серии и ¦Остаток¦ ¦ ¦ ¦ ¦какому доку-¦чест-¦номера ¦чест-¦номера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менту полу- ¦во ¦экземп- ¦во ¦экземп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чены или ко-¦ ¦ляров ¦ ¦ляров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦му и на ос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новании ка- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кого доку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мента выда- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны (списа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ Оплаченные ¦авиа, ж/д и т.п. билеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Движение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------T--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Приход ¦ Расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----T---------+-----T--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦От кого и по¦коли-¦серии и ¦коли-¦серии и ¦Остаток¦ ¦ ¦ ¦ ¦какому доку-¦чест-¦номера ¦чест-¦номера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менту полу- ¦во ¦экземп- ¦во ¦экземп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чены или ко-¦ ¦ляров ¦ ¦ляров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦му и на ос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новании ка- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кого доку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мента выда- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны (списа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ Другие денежные документы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------T------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Движение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------T--------------+- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Приход ¦ Расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----T---------+-----T--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦От кого и по¦коли-¦серии и ¦коли-¦серии и ¦Остаток¦ ¦ ¦ ¦ ¦какому доку-¦чест-¦номера ¦чест-¦номера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менту полу- ¦во ¦экземп- ¦во ¦экземп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чены или ко-¦ ¦ляров ¦ ¦ляров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦му и на ос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новании ка- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кого доку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мента выда- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны (списа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+---------

Примечания.

1. Каждый вид денежных документов учитывается отдельно.

2. Журнал ведется до полного использования в установленном порядке.

3. Журнал должен быть прошит, пронумерован, опечатан.

4. Подпись ответственного лица - напротив каждой записи.

dogovor-obrazets.ru

Книга учета денежных средств. Форма № КО-5

Страница обновлена: 28.09.2015

Данная книга предназначена для организаций с множеством подразделений, которые обслуживают центральные кассы. При помощи этого документа кассиром центральной кассы осуществляется учет выдаваемых средств доверенным лицам и кассирам иных подразделений, ведется учет возврата кассовых документов, сопровождающих произведенные операции, и наличных денег.

Образец книги учета денежных средств

Ведение книги

Перед началом рабочего дня старший кассир осуществляет выдачу наличных денежных средств, которые нужны для расходных операций подразделения. Деньги выдают доверенным лицам только под роспись в учетной книге.

В конце работы оставшаяся сумма наличных денег сдается кассирам-раздатчикам под роспись и отчет по форме № КО-5.

В случаях, когда денежные средства выдают как аванс для оплаты труда, кассир должен отчитаться для их выплаты за определенный период, который указывают в платежных ведомостях. До истечения данного периода кассир-раздатчик должен ежедневно сдавать в кассу организации оставшиеся денежные средства, которые не были выданы по платежным ведомостям.

Средства сдают в сумках и других упаковках, опечатанных кассиром, под расписку главному кассиру, указывая объявленную сумму.

  Скачать бланк книги учета денежных средств. Форма № КО-5 (Размер: 156,5 KiB | Скачиваний: 791)

mirblankov.ru

Журнал учета движения денежных документов - образец РБ 2018. Белформа

Файл текстовой версии: 2,7 кб

Открыть документ в галерее:

Текст документа:

Штамп организации ЖУРНАЛ УЧЕТА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ ___________________________________________ (наименование организации) Начат "__" _____________ 20__ г. Окончен "__" ___________ 20__ г. --------------------------------------------------------------------------------------------------------- ¦N ¦Наименова-¦Номер¦Движение ¦Примеча-¦ ¦п/п¦ние денеж-¦доку-+-------------------------------------------------------------------------+ние ¦ ¦ ¦ного доку-¦мента¦получено ¦выбытие ¦остаток ¦ ¦ ¦ ¦мента ¦ +-------------------------+----------------------------------+------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дата¦от кого¦кол-во¦сумма¦дата ¦кому ¦кол-во¦сумма¦подпись¦кол-во¦сумма¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получен¦ ¦ ¦выдачи¦выдано¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------+-----+----+-------+------+-----+------+------+------+-----+-------+------+-----+--------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ +---+----------+-----+----+-------+------+-----+------+------+------+-----+-------+------+-----+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----+----------+-----+----+-------+------+-----+------+------+------+-----+-------+------+-----+--------- Ответственный за ведение журнала _______________________________ ___________ ____________________________ (наименование должности) (подпись) (расшифровка подписи)

КОММЕНТАРИЙ

Форма настоящего документа приведена в качестве примера. Перечень обязательных реквизитов для самостоятельно разрабатываемых форм первичной учетной документации установлен ст. 10 Закона Республики Беларусь от 18.10.1994 N 3321-XII "О бухгалтерском учете и отчетности".

Приложения к документу:

Какие документы есть еще:

Что еще скачать по теме «Бухучет»:

• Каким должен быть правильно составленный трудовой договорТрудовой договор определяет взаимоотношения работодателя и сотрудника. От того, насколько досконально будут учтены условия взаимоотношения сторон, его заключивших, зависит соблюдение сторонами прав и обязательств, им предусмотренных.
• Как грамотно составить договор займаВзятие денег в заем – явление, достаточно, характерное и распространенное для современного общества. Юридически правильным будет оформить кредитный заем с последующим возвратом средств документально. Для этого стороны составляют и подписывают договор займа.
• Правила составления и заключения договора арендыНи для кого не секрет, что юридически грамотный подход к составлению договора или контракта является гарантией успешности сделки, ее прозрачности и безопасности для контрагентов. Правоотношения в сфере найма не исключение.
• Гарантия успешного получения товаров – правильно составленный договор поставкиВ процессе хозяйственной деятельности многих фирм наиболее часто используется договор поставки. Казалось бы, этот простой, по своей сути, документ должен быть абсолютно понятным и однозначным.

belforma.net

Журнал учета денежных средств образец

Кассовую книгу (форма КО-5 — учёт принятых и выданных денежных средств) приобретают и заполняют в организациях всех форм собственности. Заводить эту книгу или нет — вопрос необходимости. Вести кассовую книгу по форме КО-5 обязаны даже в той организации, где кассира всего два. Но речь не просто о двух кассирах. А о том, если между ними будут производиться операции приёма-выдачи денег. Тогда один кассир — старший, второй — младший. Это мини-пример. На деле совсем другие масштабы. В крупных организациях только штат подопечных кассиров доходит до 200 человек. Старшему кассиру остаётся только успевать вносить данные в кассовую книгу.

Книга учёта денежных средств (форма ко-5)

Инфо

Кассовые документы Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу. Бланк форма КО-5 – скачать в формате xls. Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы.

Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5. В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5.

В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, расходный кассовый ордер КО-2 или приходный кассовый ордер КО-1.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма ко-5)

Заполнение листов формы КО-5: 1 – дата внесение записей в таблицу. 2 – остаток наличных денег в главной кассе в начале дня. 3 – сумма наличных денег, выданная из главной кассы, кассирам подразделений и раздатчикам, каждая выданная сумма отражается отдельной строкой, пишется цифрами и прописью. 4 – подпись кассиров подразделений и раздатчиков, подтверждающая получение денег. 5 – суммы, полученные за день, по приходным операциям. 6 – возвращенные кассирами подразделений суммы наличных денег в конце рабочего дня. 7 – суммы, оплаченные документами. 8 – итоговая сумма (гр.7 + гр.8), пишется прописью и цифрами. 9 – подпись старшего кассира, ответственного за ведение книги учета денежных средств КО-5, подпись подтверждает, что деньги и оплаченные документы получены от кассиров подразделений. 10 – сумма наличных денежных средств в главной кассе на конец рабочего дня.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

КМ-4 Журнал кассира — операциониста форма КМ-5 Журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно-кассовых машин, работающих без кассира — операциониста форма КМ-6 Справка — отчет кассира — операциониста форма КМ-7 Сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации форма КМ-8 Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ форма КМ-9 Акт о проверке наличных денежных средств кассы Счета в банке Форма № С-09-1 Сообщение об открытии (закрытии) счета E-mail Пароль ВойтиЗарегистрироватьсяЗабыли пароль? 31.12.2017Дайджест бухгалтерских и налоговых новостей за декабрь 2017 года 4.12.2017Дайджест бухгалтерских и налоговых новостей за ноябрь 2017 года 6.11.2017Дайджест бухгалтерских и налоговых новостей за октябрь 2017 года Все новости Расскажите о себе. ) Ваша должность: Фин. директор, Гл.Образец заполнения КО-5 Дорогие читатели! Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи. Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Зачем нужен журнал Бланк выполняет важную функцию. С его помощью:

• осуществляется контроль над выдачей и возвратом денег;
• фиксируется составление платежных документов, подтверждающих движение наличности.

Сотрудник подтверждает своей подписью получение денег. По завершении рабочей смены сдается остаток, который не был использован.

Бланк документа Образец документа был утвержден Минфином. Приказ № 52 н датирован мартом 2015 г. Приказом закрепляются также и другие учетные бланки.

Книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств ко-5

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ: Строка «Организация». Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»). Если книгу заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.П.) В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации. Если структурных подразделений нет — ставится прочерк. Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата.

В середине листа указывается период, на который рассчитана кассовая книга, и ФИО старшего кассира, ответственного за ведение книги. ЛИСТЫ В КНИГЕ УЧЁТА: 1 столбец. Дата передачи денег между старшим кассиром и кассиром.

2 столбец.

Остаток наличных денег у кассира на начало рабочей смены. 3 столбец. Выданная кассиру сумма денег (указывается цифрами и прописью).

4 столбец. Кассир ставит свою подпись, тем самым подтверждая получение денег от старшего кассира. 5 столбец.

Бланкер.ру

Для учета денежных средств принятых и выданных главным кассирам применяется унифицированная форма КО-5. Книга учета КО-5 заполняется в том случае, если в организации происходит выдача наличности главным кассиром по отделам, подразделениям, секциям, где содержатся кассовые аппараты.

По окончании рабочего дня кассира отделов и секций сдают неизрасходованные средства в главную кассу. При этом вносятся записи о приходе и расходе средств главной кассы в книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5.

Важно

Скачать бланк книги учета КО-5 и образец ее заполнения можно в формате excel внизу статьи. Таким образом, форму КО-5 следует заполнять в том случае, если в организации имеется множество касс, которые должны отчитываться перед главным кассиром.

Учет денежных средств

В конце каждого рабочего дня неиспользованные средства сдаются кассирами подразделений в центральную кассу под отчет и роспись в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств. В случае, когда деньги направляются на выплату аванса для оплаты труда, кассир обязан подать отчет об их расходовании в срок, указанный в платежной ведомости. До того момента, как вышеуказанный срок истечет, кассиры подразделений обязаны сдавать остатки наличных, не выданных по платежным ведомостям, в центральную кассу. Данные средства должны быть упакованы в сумки, пакеты и другие упаковки, предназначенные для банкнот и монет, и сданы главному кассиру под расписку, в которой указывается объявленная сумма.

Заполняем книгу кассира по форме ко-5

Внимание Содержание

• Кем заполняется
• Зачем нужен журнал
• Бланк документа
• Как заполнять

Документ, который отражает поступление и расходование наличности — это книга учёта принятых и выданных денежных средств. Поскольку здесь отражается финансовая информация, важно ее правильно заполнить.

Скачать для просмотра и печати: Бланк книги учёта средств KO-5 Кем заполняется Журнал заполняется, когда на предприятии трудится несколько кассиров. Бланк используется:

• компаниями;
• частными предпринимателями.

Сведения вносит старший кассир.

Поскольку подразумевается использование формы, когда работает несколько материально ответственных лиц, то она в основном подходит для крупных предприятий. Когда начинается рабочий день, деньги выдаются ответственным работникам.

По окончании смены они делают отчет о тратах. Информация вносится в книгу КО-5.Вписываем название структурного подразделения при его наличии. Титульный лист кассовой книги (форма КО-5) Внесение поправок и исправлений не приветствуется. Если требуется исправить ошибочную запись, то её сначала аккуратно зачёркивают. Рядом пишется актуальная запись. Обязательно указывается кода исправлено (дата), подпись лица, сделавшего запись, и фамилия, ставится печать. Оформляем нечётные страницы (форма КО-5) Образец заполнения нечётных страниц книги кассира Оформляем чётные страницы (форма КО-5) Образец заполнения чётных страниц книги кассира Остатки сумм, выданных старшим кассиром под отчёт, обязательно возвращаются в центральную кассу через определённый временной интервал. Этот отрезок времени указывается в платёжной ведомости (3–5 дней).

Журнал учета денежных средств образец

Приказ подлежит обязательному согласованию с назначаемым ответственным лицом с подписью последнего. Заполнение кассовой книги — материально ответственное дело.

Поэтому нелишним будет напомнить, что кассовая книга по форме КО-5 обязательно прошивается, нумеруется, скрепляется печатью. Не забудьте о подписи руководителя и главного бухгалтера.

Новая книга заводится ежегодно. Нумерация книги непорядковая. Обратим внимание, что чётные страницы — для учёта прихода в центральную кассу, нечётные страницы — для учёта расхода.

В крупных организациях с большим штатом кассиров обороты по кассовой книге частые. Поэтому оформлена книга достаточно удобно для внесения данных или для поиска нужной записи. Порядок, правила, образец заполнения книги учёта принятых и выданных наличных Титульный лист Вносимые сведения не должны противоречить содержанию Устава предприятия. Если получен код ОКПО, вносим и его.

isp-nalog.ru

Журнал учета приема, выдачи и списания денежных документов 2018

_______________________________________________________________ (наименование, место нахождения организации)

Утверждаю ______________________ (Ф.И.О., должность руководителя)

от "___"___________ ___ г. N ____________

Журнал учета приема, выдачи и списания денежных документов

--------------------------------------------------------------------------- ¦ ¦ ¦ Почтовые марки ¦ ¦Подпись ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------+ ¦ответ- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Движение ¦ ¦ствен- ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+ ¦ного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Приход ¦ Расход ¦ ¦лица ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------+--------------+ ¦ ¦ ¦ N ¦ Дата ¦От кого и по¦коли-¦серии и ¦коли-¦серии и ¦Остаток¦ ¦ ¦п/п¦ ¦какому доку-¦чест-¦номера ¦чест-¦номера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менту полу- ¦во ¦экземп- ¦во ¦экземп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чены или ко-¦ ¦ляров ¦ ¦ляров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦му и на ос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новании ка- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кого доку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мента выда- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны (списа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ Марки госуд¦рственной пошлины ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Движение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Приход ¦ Расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦От кого и по¦коли-¦серии и ¦коли-¦серии и ¦Остаток¦ ¦ ¦ ¦ ¦какому доку-¦чест-¦номера ¦чест-¦номера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менту полу- ¦во ¦экземп- ¦во ¦экземп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чены или ко-¦ ¦ляров ¦ ¦ляров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦му и на ос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новании ка- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кого доку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мента выда- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны (списа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ Вексельные марки ¦ ¦ ¦ +---+--------+-------------------------------------------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ Движение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Приход ¦ Расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦От кого и по¦коли-¦серии и ¦коли-¦серии и ¦Остаток¦ ¦ ¦ ¦ ¦какому доку-¦чест-¦номера ¦чест-¦номера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менту полу- ¦во ¦экземп- ¦во ¦экземп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чены или ко-¦ ¦ляров ¦ ¦ляров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦му и на ос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новании ка- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кого доку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мента выда- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны (списа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ Оплаченные ¦авиа, ж/д и т.п. билеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------+------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Движение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Приход ¦ Расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦От кого и по¦коли-¦серии и ¦коли-¦серии и ¦Остаток¦ ¦ ¦ ¦ ¦какому доку-¦чест-¦номера ¦чест-¦номера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менту полу- ¦во ¦экземп- ¦во ¦экземп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чены или ко-¦ ¦ляров ¦ ¦ляров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦му и на ос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новании ка- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кого доку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мента выда- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны (списа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ Другие денежные документы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Движение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------+- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Приход ¦ Расход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦От кого и по¦коли-¦серии и ¦коли-¦серии и ¦Остаток¦ ¦ ¦ ¦ ¦какому доку-¦чест-¦номера ¦чест-¦номера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менту полу- ¦во ¦экземп- ¦во ¦экземп- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чены или ко-¦ ¦ляров ¦ ¦ляров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦му и на ос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦новании ка- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кого доку- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мента выда- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны (списа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ны) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----+--------+------------+-----+---------+-----+--------+-------+---------

Примечания.

1. Каждый вид денежных документов учитывается отдельно.

2. Журнал ведется до полного использования в установленном порядке.

3. Журнал должен быть прошит, пронумерован, опечатан.

4. Подпись ответственного лица - напротив каждой записи.

vse-documenty.ru

---

Смотрите также

• 
  Журнал forbes самые богатые люди
• 
  Любимая для всей семьи журнал
• 
  Обж основы безопасности жизни журнал
• 
  Журналы для педагогов дошкольного образования
• 
  Справочник инженерный журнал с приложением
• 
  Журнал для воспитателей дошкольного образования
• 
  Журнал скоропортящихся продуктов образец заполнения
• 
  Наталья рагозина фото для журнала
• 
  Русский язык за рубежом журнал
• Песня модные журналы глянцевые страницы
• Модные журналы глянцевые страницы песня