Это интересно
- ОКД
- ЗКС
- ИПО
- КНПВ
- Мондиоринг
- Большой ринг
- Французский ринг
- Аджилити
- Фризби
Опрос
Полезные ссылки
РКФ
Все о дрессировке собак
Стрижка собак в Коломне
Поиск по сайту
Журнал учета бланков чековых книжек для получения наличных денежных средств в Волоколамском муниципальном районе Московской области. Журнал выдачи денежных средств
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств
На предприятиях, имеющих большое количество подразделений, обслуживаемых центральными кассами, оплата труда, выплаты пособий по социальному страхованию могут производиться несколькими кассирами или доверенными лицами (раздатчиками). В этом случае главный (старший) кассир перед началом рабочего дня выдает другим кассирам авансом необходимую для расходных операций сумму наличных денег под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма № КО-5).
Кассиры (раздатчики) в конце рабочего дня обязаны отчитаться перед главным (старшим) кассиром в полученных денежных суммах, и сдать ему остаток наличных денег под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств.
По авансам, полученным для оплаты труда и выплаты стипендий, кассир обязан отчитаться в срок, указанный в платежной ведомости, для их выплаты. До истечения этого срока кассиры (раздатчики) обязаны ежедневно сдавать в кассу остатки наличных денег, не выданных по платежным ведомостям. Эти деньги сдаются в опечатанных кассирами сумках, пакетах и других упаковках главному (старшему) кассиру под расписку с указанием объявленной суммы.
Ответственность за несоблюдение порядка ведения кассовых операций
В ст. 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) определено, что нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся:
в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров;
неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности;
несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов,
влечет наложение административного штрафа:
В ст. 15.2 «Невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций» КоАП РФ установлено, что невыполнение должностным лицом учреждения банка обязанностей по контролю за выполнением организациями или их объединениями правил ведения кассовых операций влечет наложение административного штрафа в размере от 20 до 30 МРОТ.
В соответствии со ст. 23.5 КоАП РФ дела об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.1, 15.2, рассматривают налоговые органы.
Счет 50 «Касса»
Для учета наличия и движения денежных средств в кассе предприятия используется активный счет 50 «Касса».
Сальдо счета указывает на наличие суммы свободных денег в кассе предприятия на начало месяца; оборот по дебету – суммы поступившие наличными в кассу, а по кредиту – суммы, выданные наличными.
Для учета кассовых операций в бухгалтерии ведут специальные регистры: журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 по счету 50 «Касса».
В журнале-ордере № 1 кассовые операции записываются по кредиту счета 50 «Касса».
Основанием для заполнения журнала-ордера № 1 и ведомости № 1 служат отчеты кассира. Каждому отчету в регистре отводится одна строка независимо от периода,за который составлен кассовый отчет. Количество занятых строк в журнале должно соответствовать количеству сданных кассиром отчетов. Однако при незначительном количестве кассовых документов допускается записи операций в регистры производить не ежедневно, а за 3 – 5 дней, в целом по нескольким отчетам кассира. В этом случае в графе «Дата» указываются начальные и конечные числа, за которые производятся записи, например: 1 – 3, 15 – 17 и т.д.
Итоги за день (несколько дней) в разрезе корреспондирующих счетов устанавливаются путем подсчета сумм однородных операций, отраженных в кассовом отчете или приложенных к нему документах, согласно бухгалтерской разметке, предварительно проставляемой в отчете кассира или на документах.
Остаток средств в кассе приводится в ведомости только на начало и конец месяца. На протяжении месяца, для контроля и оперативных целей, используются данные об остатках средств, показанные в отчетах кассира.
В кассе предприятия могут храниться не только наличные денежные средства, но и ценные бумаги, и бланки строгой отчетности. К ценным бумагам относятся путевки в дома отдыха и санатории, приобретенные за счет фонда специального назначения, почтовые марки, проездные билеты на транспорт.
Бланки строгой отчетности (квитанционные книжки, бланки удостоверений, трудовые книжки и вкладные листы к ним, бланки товарно-сопроводительных документов, путевых листов автотранспорта и т.п.) учитываются на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности».
| Счет 50 «Касса» | ||||||
| Дебет | Кредит | |||||
| 51 | ||||||
| Сальдо начальное | Суммы денежных средств, сданные из кассы на расчетный счет | Дебет | ||||
| 51 | Поступление наличных денежных средств с расчетного счета | Погашена задолженность наличными деньгами перед поставщиками и подрядчиками | 60 | |||
| Кредит | Дебет | |||||
| 62 | Поступили денежные средства от покупателей и заказчиков | Погашена задолженность перед работниками по оплате труда | 70 | |||
| Кредит | Дебет | |||||
| № | Источник увеличения денежных средств в кассе | Источник уменьшения денежных средств в кассе | № | |||
| Кредит | Дебет | |||||
| Сальдо конечное | ||||||
| Проводки по учету кассовых операций | ||
| Содержание операции | ||
| Дебет | Кредит | |
Получены наличные деньги с расчетного счета в банке | 50 | 51 |
| Получены наличные деньги от покупателей и заказчиков | 50 | 62 |
| Возврат подотчетным лицом неиспользованных сумм | 50 | 71 |
| Поступили деньги, внесенные работником организации в погашение задолженности по ссудам, займам | 50 | 73 |
| Поступили суммы взносов (вкладов) в уставный фонд (складочный капитал) организации, внесенные учредителями (участниками) | 50 | 75 |
| Отражено поступление сумм, связанных с предоставлением за плату во временное пользование активов организации | 50 | 91 |
| Сдача в банк выручки, депонированной зарплаты и т.п. | 51 | 50 |
| Погашена задолженность наличными деньгами перед поставщиками и подрядчиками | 60 | 50 |
| Выдан аванс, зарплата | 70 | 50 |
| Выданы наличные деньги подотчетному лицу (хозяйственные нужды, командировочные) | 71 | 50 |
| Выплачены дивиденды от участия в организации | 75 | 50 |
| Выплачена депонированная заработная плата | 76 | 50 |
studfiles.net
Журнал регистрации выданных денежных чеков получателям средств бюджета города Москвы
ЖУРНАЛ
регистрации выданных денежных чеков за ____ год
Финансовый орган _________________________________________________ -----------------------------------------¬ Начат ¦ ¦ L----------------------------------------- -----------------------------------------¬ Закончен ¦ ¦ L----------------------------------------- ----T-----------T-----------T--------T------------T------------------T----------------T----------------¬ ¦N ¦Номер ¦Дата выдачи¦Номер ¦Наименование¦Сумма по денежному¦Выдал (подпись ¦Получил (подпись¦ ¦п/п¦денежного ¦контрольной¦лицевого¦получателя ¦чеку (руб., коп.) ¦уполномоченного ¦уполномоченного ¦ ¦ ¦чека, номер¦марки ¦счета ¦средств ¦ ¦лица финансового¦лица получателя ¦ ¦ ¦контрольной¦ ¦ ¦ ¦ ¦органа) ¦средств) ¦ ¦ ¦марки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+-----------------Журнал учета бланков чековых книжек для получения наличных денежных средств в Волоколамском муниципальном районе Московской области: бланк, образец 2018
Документ относится к группе «Чек». Рекомендуем сохранить ссылку на эту страницу в своем социальном профиле или скачать файл в удобном вам формате.
Приложение N 9 к Инструкции о порядке открытия и ведения Волоколамским финансовым управлением Министерства финансов Московской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Волоколамского муниципального района Московской области
Источник - Постановление главы Волоколамского муниципального района МО от 11.06.2008 № 1347
blank-obrazets.ru
Журнал учета исполнительных документов по периодическим выплатам, предусматривающим обращение взыскания на средства бюджета Московской области по денежным обязательствам получателей средств
ЖУРНАЛ
УЧЕТА ИСПОЛНИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПО ПЕРИОДИЧЕСКИМ ВЫПЛАТАМ
----T-------------------T---------------T--------------------------T-----------------T----------------T--------------------¬ ¦N ¦Номер ¦Дата ¦Исполнительный документ ¦Количество листов¦Наименование ¦Наименование/Ф.И.О. ¦ ¦п/п¦исполнительного ¦предъявления +------T------T------------+приложения ¦должника ¦взыскателя ¦ ¦ ¦документа, ¦исполнительного¦Номер ¦Дата ¦Наименование¦ ¦в исполнительном¦по исполнительному ¦ ¦ ¦присвоенный ¦документа ¦ ¦выдачи¦судебного ¦ ¦документе ¦документу ¦ ¦ ¦при регистрации ¦в Министерство ¦ ¦ ¦органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦входящей ¦финансов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦корреспонденции ¦Московской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в Министерстве ¦области ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Московской области ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------------------+---------------+------+------+------------+-----------------+----------------+--------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ +---+-------------------+---------------+------+------+------------+-----------------+----------------+--------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L---+-------------------+---------------+------+------+------------+-----------------+----------------+--------------------- ---------------------T--------------------T-------------------T---------------T--------------T-----------------------------¬ ¦Наименование/Ф.И.О. ¦Банковские реквизиты¦Сумма, взыскиваемая¦Уведомление ¦Дата вручения ¦Информация об источнике ¦ ¦лица, предъявившего ¦(адрес) взыскателя ¦по исполнительному ¦о поступлении ¦Уведомления ¦образования задолженности ¦ ¦исполнительный ¦по исполнительному ¦документу, руб. ¦исполнительного¦о поступлении ¦(письмо должника) ¦ ¦документ, номер ¦документу ¦ ¦документа, ¦исполнительно-+------------T----------------+ ¦и дата почтового ¦ ¦ ¦направляемое ¦го документа ¦Письмо ¦Уточняющее ¦ ¦уведомления ¦ ¦ ¦должнику ¦должнику ¦должника ¦письмо должника ¦ ¦ ¦ ¦ +--------T------+ ¦ ¦(в случае ¦ ¦ ¦ ¦ ¦номер ¦дата ¦ ¦ ¦изменения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦источника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и (или) кодов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦классификации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------T-----+-----T----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦номер ¦дата ¦номер¦дата ¦ +--------------------+--------------------+-------------------+--------+------+--------------+------+-----+-----+----------+ ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ +--------------------+--------------------+-------------------+--------+------+--------------+------+-----+-----+----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--------------------+--------------------+-------------------+--------+------+--------------+------+-----+-----+----------- ---------------------T------------------T-----------------------------------------------------T----------------------------¬ ¦Периоды проведения ¦Запрос-требование ¦Приостановление операций по счету ¦Уведомление о неисполнении ¦ ¦оплаты требований +--------T---------+----------------------T------------------------------+должником требований ¦ ¦исполнительного ¦номер ¦дата ¦Уведомление ¦Возобновление операций ¦исполнительного документа ¦ ¦документа (месяц, ¦ ¦ ¦о приостановлении ¦ ¦ ¦ ¦квартал и т.д.) ¦ ¦ ¦операций по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходованию средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------T------------+---------------T--------------+-----------T----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦номер ¦дата ¦основание ¦дата ¦номер ¦дата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦возобновления ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+--------+---------+---------+------------+---------------+--------------+-----------+----------------+ ¦ 20 ¦ 21 ¦ 22 ¦ 23 ¦ 24 ¦ 25 ¦ 26 ¦ 27 ¦ 28 ¦ +--------------------+--------+---------+---------+------------+---------------+--------------+-----------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--------------------+--------+---------+---------+------------+---------------+--------------+-----------+----------------- -----------------------------------------------------------------T-------------------------T-------------------------------¬ ¦Исполнено ¦Возврат исполнительного ¦Приостановление исполнения ¦ ¦ ¦документа ¦исполнительных документов ¦ +--------------------T----------------------T--------------------+----------------T--------+-----------------T-------------+ ¦С лицевого счета ¦С лицевого счета ¦С иных счетов ¦Уведомление ¦Причина ¦Основание ¦Срок ¦ ¦по учету бюджетных ¦по учету средств, ¦ ¦о возвращении ¦возврата+------------T----+(с __________¦ ¦средств ¦полученных ¦ ¦исполнительного ¦<*> ¦наименование¦дата¦по _________)¦ ¦ ¦от предпринимательской¦ ¦документа ¦ ¦документа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и иной приносящей ¦ ¦и (или) ¦ ¦и судебного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доход деятельности ¦ ¦сопроводительное¦ ¦органа, его ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦письмо ¦ ¦выдавшего ¦ ¦ ¦ +--------------------+----------------------+--------------------+-----T----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежное поручение ¦платежное поручение ¦платежное поручение ¦номер¦дата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----T----T---------+-----T-----T----------+-----T----T---------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦номер¦дата¦сумма, ¦номер¦дата ¦сумма, ¦номер¦дата¦сумма, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦руб. <**>¦ ¦ ¦руб. <**> ¦ ¦ ¦руб. <**>¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----+---------+-----+-----+----------+-----+----+---------+-----+----------+--------+------------+----+-------------+ ¦ 29 ¦ 30 ¦ 31 ¦ 32 ¦ 33 ¦ 34 ¦ 35 ¦ 36 ¦ 37 ¦ 38 ¦ 39 ¦ 40 ¦ 41 ¦ 42 ¦ 43 ¦ +-----+----+---------+-----+-----+----------+-----+----+---------+-----+----------+--------+------------+----+-------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-----+----+---------+-----+-----+----------+-----+----+---------+-----+----------+--------+------------+----+----------------------------------------------
<*> При возврате исполнительного документа в соответствии:
- с пунктом 2.1.3 раздела 2 настоящего Порядка указываются основания для возврата исполнительного документа, определенные пунктом 3 статьи 242.1 Кодекса;
- с пунктом 2.1.11 раздела 2 настоящего Порядка при исполнении требований исполнительного документа в полном объеме указываются номер и дата сопроводительного письма должника;
- с пунктом 2.1.12 раздела 2 настоящего Порядка указываются номер и дата судебного акта, отменившего исполнительный документ;
- с пунктом 2.1.16 раздела 2 настоящего Порядка указываются дата и номер (для юридического лица) заявления взыскателя об отзыве исполнительного документа.
<**> При исполнении требований исполнительного документа в полном объеме сумма по последнему платежному поручению выделяется жирным шрифтом.
readydoc.ru
Журнал регистрации выданных денежных чеков получателям средств бюджета города Москвы
ЖУРНАЛ
регистрации выданных денежных чеков за ____ год
Финансовый орган _________________________________________________ -----------------------------------------¬ Начат ¦ ¦ L----------------------------------------- -----------------------------------------¬ Закончен ¦ ¦ L----------------------------------------- ----T-----------T-----------T--------T------------T------------------T----------------T----------------¬ ¦N ¦Номер ¦Дата выдачи¦Номер ¦Наименование¦Сумма по денежному¦Выдал (подпись ¦Получил (подпись¦ ¦п/п¦денежного ¦контрольной¦лицевого¦получателя ¦чеку (руб., коп.) ¦уполномоченного ¦уполномоченного ¦ ¦ ¦чека, номер¦марки ¦счета ¦средств ¦ ¦лица финансового¦лица получателя ¦ ¦ ¦контрольной¦ ¦ ¦ ¦ ¦органа) ¦средств) ¦ ¦ ¦марки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+----------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L---+-----------+-----------+--------+------------+------------------+----------------+-----------------readydoc.ru
с учетом последних изменений в законодательстве
2.3. Правила хранения, приема и выдачи наличных денежных средств
Хранение денежных средств
Правила хранения денежных средств установлены в Порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации.
При организации хранения свободных денежных средств в кассах организации необходимо соблюдать требования Порядка ведения кассовых операций в РФ, согласно которому:
– касса организации должна находиться в изолированном помещении, предназначенном для приема, выдачи и временного хранения наличных денег;
– должна быть обеспечена сохранность денег в помещении кассы, а также при доставке их из учреждения банка и сдаче в банк;
– все наличные деньги и ценные бумаги хранятся в несгораемых металлических шкафах или в комбинированных и обычных металлических шкафах, которые по окончании работы кассы закрываются ключом и опечатываются печатью кассира;
– нельзя хранить в кассе наличные деньги других фирм.
Перед началом работы кассир-операционист обязан проверить исправность ККТ, заправить чековую и контрольную ленты, установить текущую дату, перевести нумератор на нули. Контрольно-кассовая лента оформляется на начало и на конец дня. На ней проставляются дата, время начала работы, номер контрольно-кассовой машины, а в конце рабочего дня – клише и сумма выручки за день, которые заверяются подписями кассира-операциониста и главного (старшего) бухгалтера.
Если в процессе работы произошел обрыв контрольной ленты, то проставляются время обрыва, указанные выше реквизиты и подписи. Затем кассир-операционист может пробить несколько нулевых чеков для проверки четкости и правильности печати всех реквизитов на чековой и контрольной лентах. Нулевые чеки необходимо приложить в конце дня к кассовому отчету.
Поделитесь на страничкеСледующая глава >
econ.wikireading.ru
