Это интересно
- ОКД
- ЗКС
- ИПО
- КНПВ
- Мондиоринг
- Большой ринг
- Французский ринг
- Аджилити
- Фризби
Опрос
Полезные ссылки
РКФ
Все о дрессировке собак
Стрижка собак в Коломне
Поиск по сайту
Электронный учебник 1С:Бухгалтерия 7.7 - Урок 6, вопр.2: Журнал операций. 2 журнал операций журнал
2. Журнал хозяйственных операций
№ п/п
Содержание хозяйственной операции
Корреспонденция счетов
Сумма
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
1
Приняты к бухгалтерскому учету поступившие товары:
41
19
44Т
60
60
420000
75600
3600
2
Начислена торговая наценка по поступившим товарам, %
41
42
378 000
(420000*90%)
3
Получены денежные средства в кассу за проданные товары
50
90.1
870000
4
Зачислена на расчетный счет выручка от продажи товаров
51
50
820000
5
60
51
324200
6
Выдана из кассы заработная плата работникам
70
50
30000
7
Перечислены денежные средства в погашение задолженности:
-по социальному страхованию и обеспечению
-по налогу на добавленную стоимость
-по налогу на прибыль
- НДФЛ
69
68.2
68.4
68.1
51
51
51
51
13800
14770
6400
4500
8
44Т
19
60
60
1100
198
9
Принят к оплате счет за временное хранение груза на станции железной дороги:
44Т
19
60
60
650
117
10
Принят к оплате счет сторонней организации за доставку и упаковку товаров:
44Т
19
60
60
3500
630
11
Начислена амортизация основных средств
44
02
4800
12
Начислена амортизация нематериальных активов
44
05
350
13
Принят к оплате счет за аренду основных средств:
44
19
60
60
2200
396
14
Зачислена на расчетный счет ссуда банка, полученная на 3 месяца, (30% годовых). Ставка рефинансирования ЦБ 11% годовых
51
66
110000
15
Перечислены проценты банку по полученному кредиту в размере 1/3 причитающейся суммы
91.2
66
66
51
8250
2750
16
Списываются проданные товары
90
41
870000
17
Списывается (сторнируется) торговая наценка в доле, относящейся к проданным товарам
90
42
1 180 329
18
Начислена заработная плата работникам фирмы
44
70
18000
19
Начислены страховые взносы
44
69
5400
(18000*30%)
20
Удержан НДФЛ
70
68.1
2100
21
Принят к оплате счет за услуги дезинфекции:
- НДС (18%)
44
19
60
60
550
99
22
90.3
68.2
132 712
23
Депонируется не выданная заработная плата
70
76
1000
24
Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата
51
50
1000
25
Начислено за электроэнергию, использованную фирмой:
- НДС (18%)
44
19
60
60
2200
396
26
Перечислено:
60
60
51
51
2596
2596
27
Принят к оплате счет за рекламу продукции:
44
19
60
60
2300
414
28
71
50
4300
29
Приобретены подотчетным лицом материалы
10
71
1600
30
В марте получен безвозмездно компьютер по рыночной стоимости
08
98
13900
31
Принят к оплате счет за выполнение работ по ремонту торгового зала:
- НДС (18%)
44
19
60
60
3300
594
32
Принят к оплате счет за консультационные услуги – стоимость услуги
44
19
60
60
550
99
33
Принят к оплате счет за услуги телефонной и телеграфной связи:
- НДС (18%)
44
19
60
60
850
153
34
44
71
550
35
Сдан в кассу остаток неизрасходованной суммы аванса
50
71
4300-(1600)= 2700
36
Списывается НДС, предъявленный к вычету из бюджета
68.2
19
78 696
37
Списываются расходы на продажу
90.5
44
40 500
38
Распределяются и списываются транспортные расходы, относящиеся к проданным товарам
90.5
44Т
9831
39
Выявляется финансовый результат от продажи товаров
90.9
99
1 363 372
40
Зачислены суммы штрафов, полученные за нарушение условий договора поставок
51
91.1
2900
41
Начислен налог на имущество организации
91.2
68.3
636
42
Выявлен результат от прочих доходов и расходов
99
91.9
5986
43
Начислен условный расход по налогу на прибыль организации
99
68.4
271 477
44
Начислено постоянное налоговое обязательство (ПНО) за 1 квартал в части сверхнормативных банковских процентов
99
68.4
984
45
Начислен отложенный налог на прибыль за 1 квартал (отложенный налоговый актив (ОНА)) в части безвозмездно полученного основного средства
09
68.4
2 780
46
Рассчитать текущий налог на прибыль за 1 квартал
275 241
studfiles.net
2. Журнал учета хозяйственных операций за январь
Таблица 2
Книга хозяйственных операций за январь 200_г.
№
Корреспонденция
Содержание хозяйственной операции
Сумма
счетов
п/п
Дебет
Кредит
Зачислена на расчетный счет
8000
51
66/1
краткосрочная ссуда банка
1
Переведены
денежные средства с
расчетного счета в кассу на выдачу
10500
50
51
заработной платы
2
Выдана из кассы заработная плата
10000
70
50
3
Депонируется не
выданная в
срок
500
70
76/4
заработная плата
4
Депонированная
заработная
плата
500
51
50
зачислена на расчетный счет в банке
5
Акцептован
счет
поставщика
за
7500
оприходованные на склад предприятия
6356
10
60
материалы,
В т.ч. НДС
1144
19
60
6
Перечислены на расчетный счет платежи
от покупателей за реализованную
14200
51
62
продукцию
7
Перечислено поставщикам в
погашение
12300
60
51
задолженности за материалы
8
Перечислены денежные средства с
расчетного счета:
Во внебюджетные фонды;
7150
69
51
НДФЛ бюджету
500
68/1
51
9
Отпущены
со склада материалы:
-напроизводство основной продукции;
17100
20
10
-насодержание цехов основного
3300
25
10
производства
-насодержание общехозяйственных
1900
26
10
служб
10
Начислена амортизация по зданию и
32
20
02
оборудованию цеха
11
Начислена
амортизация по НМА
2
25
05
12
Акцептован
счет
поставщика
за
25,5
персональный компьютер
21,7
08
60
В т.ч. НДС
3,8
19
60
13
Персональный компьютер введен в
21,7
01
08
эксплуатацию
14
Начислена
заработная плата:
- рабочим основного производства
9000
20
70
- работникам аппарата управления
1500
26
70
15
Начислены
страховые взносы рабочим
2700
20
69
основного производства
studfiles.net
2. Журнал хозяйственных операций
№ п/п
Содержание хозяйственной операции
Корреспонденция счетов
Сумма
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
1
Приняты к бухгалтерскому учету поступившие товары:
41
19
44Т
60
60
60
420 000
75 600
3 600
2
Начислена торговая наценка по поступившим товарам, %
41
42
378 000
(420000*90%)
3
Получены денежные средства в кассу за проданные товары
50
90.1
870 000
4
Зачислена на расчетный счет выручка от продажи товаров
51
50
820 000
5
Перечислены денежные средства в погашение задолженности поставщикам
60
51
324 200
6
Выдана из кассы заработная плата работникам
70
50
30 000
7
Перечислены денежные средства в погашение задолженности:
-по социальному страхованию и обеспечению
-по налогу на добавленную стоимость
-по налогу на прибыль
- НДФЛ
69
68.2
68.4
68.1
51
51
51
51
13 800
14 770
6 400
4 500
8
44Т
19
60
60
1 100
198
9
Принят к оплате счет за временное хранение груза на станции железной дороги:
44Т
19
60
60
650
117
10
Принят к оплате счет сторонней организации за доставку и упаковку товаров:
44Т
19
60
60
3 500
630
11
Начислена амортизация основных средств
44
02
4 800
12
Начислена амортизация нематериальных активов
44
05
350
13
Принят к оплате счет за аренду основных средств:
44
19
60
60
2 200
396
14
Зачислена на расчетный счет ссуда банка, полученная на 3 месяца, (30% годовых). Ставка рефинансирования ЦБ 11% годовых
51
66
110 000
15
Перечислены проценты банку по полученному кредиту в размере 1/3 причитающейся суммы
91.2
66
66
51
8 250
2 750
16
Списываются проданные товары
90
41
870 000
17
Списывается (сторнируется) торговая наценка в доле, относящейся к проданным товарам
90
42
1 180 329
18
Начислена заработная плата работникам фирмы
44
70
18000
19
Начислены страховые взносы
44
69
5400
(18000*30%)
20
Удержан НДФЛ
70
68.1
2100
21
Принят к оплате счет за услуги дезинфекции:
- НДС (18%)
44
19
60
60
550
99
22
90.3
68.2
132 712
23
Депонируется не выданная заработная плата
70
76
1000
24
Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата
51
50
25
Начислено за электроэнергию, использованную фирмой:
- НДС (18%)
44
19
60
60
2200
396
26
Перечислено:
60
60
51
51
2596
2596
27
Принят к оплате счет за рекламу продукции:
44
19
60
60
2300
414
28
71
50
4300
29
Приобретены подотчетным лицом материалы
10
71
1600
30
В марте получен безвозмездно компьютер по рыночной стоимости
08
98
13900
31
Принят к оплате счет за выполнение работ по ремонту торгового зала:
- НДС (18%)
44
19
60
60
3300
594
32
Принят к оплате счет за консультационные услуги – стоимость услуги
44
19
60
60
550
99
33
Принят к оплате счет за услуги телефонной и телеграфной связи:
- НДС (18%)
44
19
60
60
850
153
34
44
71
550
35
Сдан в кассу остаток неизрасходованной суммы аванса
50
71
36
Списывается НДС, предъявленный к вычету из бюджета
68.2
19
37
Списываются расходы на продажу
90.5
44
38
Распределяются и списываются транспортные расходы, относящиеся к проданным товарам
90.5
44Т
39
Выявляется финансовый результат от продажи товаров
90.9
99
40
Зачислены суммы штрафов, полученные за нарушение условий договора поставок
51
91.1
2900
41
Начислен налог на имущество организации
91.2
68.3
636
42
Выявлен результат от прочих доходов и расходов
99
91.9
43
Начислен условный расход по налогу на прибыль организации
99
68.4
44
Начислено постоянное налоговое обязательство (ПНО) за 1 квартал в части сверхнормативных банковских процентов
99
68.4
45
Начислен отложенный налог на прибыль за 1 квартал (отложенный налоговый актив (ОНА)) в части безвозмездно полученного основного средства
09
68.4
46
Рассчитать текущий налог на прибыль за 1 квартал
studfiles.net
2.2 Журнал хозяйственных операций. Журнал хозяйственных операций оао «Свет»
за март 2013г.
№ п. п.
Содержание хозяйственной операции
Сумма
Дебет
Кредит
1
Учтены затраты на НИОКР по созданию новой микросхемы для производства прибора НАБАТ:
• принят к оплате счёт ОАО "Инновация" за разработанную микросхему
49 128
08
60
2
• НДС
8 843
19
60
3
• затраты на НИОКР по разработке микросхемы НАБАТ учтены в качестве НМА
49 128
04
08
4
Оплачено с расчётного счёта ОАО «Инновация» по договору подряда на разработку микросхемы
38 000
60
51
5
Патент на изобретение технологии производства АТОКС, ранее принятый к учёту в качестве внеоборотного актива, учтён в качестве НМА
54 000
04
08
6
Пополнена корпоративная карта за счёт средств расчётного счёта
53 400
55
51
7
Перечислены с расчётного счёта суммы заработной платы на банковские карты работников за февраль
448 560
70
51
8
Снято с корпоративной карты инженером Вознесенской М.А. под отчёт на командировочные расходы
51 264
71
55
9
Поступила в кассу оплата за приборы «АТОКС» от покупателя ОАО «Сибирьтелеком»
26 000
50
62
10
Перечислены с расчётного счёта платежи :
13 000
68
51
• НДФЛ, НДС
11
• в ПФР, ФОМС,ФСС
27 000
69
51
12
Приобретена у китайской фирмы «LUKEY» паяльная станция:
53 400
08
60
· станция оприходована в качестве внеоборотных активов (сумма в рублях по курсу ЦБ)
13
· НДС поставщика
9 612
19
60
14
· принята на баланс в качестве ОС
53 400
01
08
15
· учтена положительная курсовая разница , так как курс валюты на дату отгрузки превысил курс на дату оплаты
11
60
91-1
16
· оплачено за паяльную станцию поставщику с валютного счёта (сумма указана в рублях по текущему курсу)
63 001
60
52
17
Утверждён авансовый отчёт Михайлова И.И. по расходованию подотчётных сумм: • стоимость канцелярских товаров, оприходованных на склад материалов по ценам поставщика
8 544
10-1
71
18
• НДС
1 538
19
71
19
Приняты к оплате расчётные документы компании ЗАО «База электроники» за поступившие от неё платы светодиодные и резисторы: • стоимость материалов по ценам поставщика
69 420
10-1
60
20
• снабженческая наценка
12 816
10тзр
60
21
• НДС
14 802
19
60
22
Списана из-за негодности установка-генератор азота:
70 488
01-2
01-1
·списана первоначальная стоимость на субсчёт выбытия ОС
23
·списана амортизация на субсчёт выбытия ОС
68 352
02
01-2
24
остаточная стоимость списывается на счёт прочих расходов
2 136
91-2
01-2
25
Принят к оплате счёт ЗАО "База электроники" за доставку материалов на склад автотранспортом
2 990
10тзр
60
26
НДС
538
19
60
27
Отпущены материалы по учётным ценам:
21 360
20н
10-1
• платы алюминиевые для производства НАБАТ
28
• резисторы для производства АТОКС
34 176
20а
10-1
29
• краска водоэмульсионная КВ-50 для ремонта офиса
7 262
26
10-1
30
• пакеты для упаковки приборов на складе готовой продукции
214
44
10-1
31
Оплачено с расчётного счёта поставщику ЗАО « База электроники» за материалы и транспортные услуги
100 567
60
51
32
Продана (по факту отгрузки) партия приборов по заявке МЧС РХ:
252 048
62
90н
· НАБАТ (140 шт.) в т.ч. НДС ‒ 38 448
33
· АТОКС (50 шт.) в т.ч. НДС ‒ 19 224
126 024
62
90а
34
Получена на расчётный счёт сумма от МЧС РХ за приборы НАБАТ
252 048
51
62
35
Принят к оплате счёт рекламного агентства «Медведь» за разработку рекламы приборов НАБАТ и АТОКС
12 816
44
60
36
НДС
2 307
19
60
37
Проданы (по факту отгрузки) партии приборов ОАО «Сибирьтелеком»:
283 554
62
90н
· НАБАТ в т.ч. НДС ‒ 43 252
38
· АТОКС в т.ч. НДС ‒ 96 120
630 120
62
90а
39
Акцептован счёт ОАО "Энергосбыт" за электроэнергию, сумма расчётно распределена:
3 845
25
60
• на нужды цеха
40
• на нужды офиса
1 175
26
60
41
• НДС
904
19
60
42
Начислена заработная плата за март:
213 600
20н
70
• рабочим за производство НАБАТ
43
• рабочим за производство АТОКС
288 360
20а
70
44
• начальнику сборочного цеха и мастерам
106 800
25
70
45
• административно-хозяйственному персоналу
160 200
26
70
46
Удержан из заработной платы и начислен в бюджет НДФЛ
104 130
70
68
47
Начислены страховые взносы во все внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ФОМС):
64 080
20н
69
• рабочим по производству НАБАТ
48
• рабочим по производству АТОКС
86 508
20а
69
49
• цеховому персоналу
32 040
25
69
50
• административно-хозяйственному персоналу
48 060
26
69
По окончании месяца систематизируются данные о результатах производственной и финансовой деятельности:
51
Списываются и распределяются ТЗР по расчётному проценту на материалы: • израсходованные на производство НАБАТ
3 458
20н
10тзр
52
• израсходованные на производство АТОКС
5 534
20а
10тзр
53
• папки-скоросшиватели на нужды офиса
1 176
26
10тзр
54
• для упаковки готовой продукции
35
44
10тзр
55
Начислена амортизация на следующие объекты:
23 496
25
02
• здание и оборудование цеха
56
• здание офиса и офисное оборудование
12 816
26
02
57
• результаты НИОКР, используемые в производстве приборов НАБАТ
4 379
20н
05
58
• результаты НИОКР, используемые в производстве приборов АТОКС
4 486
20а
05
59
Списываются суммы общепроизводственных расходов на расходы по производству:
71 458
20н
25
• НАБАТ
60
• АТОКС
94 723
20а
25
61
Списываются общехозяйственные расходы на себестоимость продаж
230 689
90-2
26
62
Отпущено в течение месяца из производства на склад готовой продукции по нормативной себестоимости:
290 000
43н
40н
• НАБАТ
63
• АТОКС
460 000
43а
40а
64
После определения остатков незавершённого производства рассчитана и списана на счёт выпуска продукции фактическая себестоимость:
318 335
40н
20н
• НАБАТ
65
• АТОКС
463 787
40а
20а
66
Проданные приборы списываются со склада по нормативной себестоимости:
330 000
90-2н
43н
• НАБАТ
67
• АТОКС
450 000
90-2а
43а
68
Списываются отклонения нормативной себестоимости от фактической на счёт продаж:
28 335
90-2н
40н
• НАБАТ
69
• АТОКС
3 787
90-2а
40а
70
Списываются на себестоимость продаж коммерческие расходы
13 065
90
44
71
Отражается задолженность перед бюджетом по НДС, полученному от продажи продукции
197 044
90-3
68
72
Финансовый результат от продаж НАБАТ и АТОКС списывается на счёт прибылей и убытков
38 826
90
99
73
Отражается НДС, принимаемый к налоговому вычету
38 544
68
19
74
Учтена отрицательная курсовая разница по валютному счёту
214
91-2
52
75
Сальдо прочих доходов и расходов списывается на счет прибылей и убытков
2 339
99
91-9
76
Начислен налог на прибыль (20%)
7 765
99
68
ИТОГО:
studfiles.net
2. Журнал хозяйственных операций
№ п/п
Содержание хозяйственной операции
Корреспонденция счетов
Сумма
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
1
Приняты к бухгалтерскому учету поступившие товары:
41
19
44Т
60
60
60
420 000
75 600
3 600
2
Начислена торговая наценка по поступившим товарам, %
41
42
378 000
(420000*90%)
3
Получены денежные средства в кассу за проданные товары
50
90.1
870 000
4
Зачислена на расчетный счет выручка от продажи товаров
51
50
820 000
5
Перечислены денежные средства в погашение задолженности поставщикам
60
51
324 200
6
Выдана из кассы заработная плата работникам
70
50
30 000
7
Перечислены денежные средства в погашение задолженности:
-по социальному страхованию и обеспечению
-по налогу на добавленную стоимость
-по налогу на прибыль
- НДФЛ
69
68.2
68.4
68.1
51
51
51
51
13 800
14 770
6 400
4 500
8
44Т
19
60
60
1 100
198
9
Принят к оплате счет за временное хранение груза на станции железной дороги:
44Т
19
60
60
650
117
10
Принят к оплате счет сторонней организации за доставку и упаковку товаров:
44Т
19
60
60
3 500
630
11
Начислена амортизация основных средств
44
02
4 800
12
Начислена амортизация нематериальных активов
44
05
350
13
Принят к оплате счет за аренду основных средств:
44
19
60
60
2 200
396
14
Зачислена на расчетный счет ссуда банка, полученная на 3 месяца, (30% годовых). Ставка рефинансирования ЦБ 11% годовых
51
66
110 000
15
Перечислены проценты банку по полученному кредиту в размере 1/3 причитающейся суммы
91.2
66
66
51
8 250
2 750
16
Списываются проданные товары
90
41
870 000
17
Списывается (сторнируется) торговая наценка в доле, относящейся к проданным товарам
90
42
1 180 329
18
Начислена заработная плата работникам фирмы
44
70
18000
19
Начислены страховые взносы
44
69
5400
(18000*30%)
20
Удержан НДФЛ
70
68.1
2100
21
Принят к оплате счет за услуги дезинфекции:
- НДС (18%)
44
19
60
60
550
99
22
90.3
68.2
132 712
23
Депонируется не выданная заработная плата
70
76
1000
24
Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата
51
50
1000
25
Начислено за электроэнергию, использованную фирмой:
- НДС (18%)
44
19
60
60
2200
396
26
Перечислено:
60
60
51
51
2596
2596
27
Принят к оплате счет за рекламу продукции:
44
19
60
60
2300
414
28
71
50
4300
29
Приобретены подотчетным лицом материалы
10
71
1600
30
В марте получен безвозмездно компьютер по рыночной стоимости
08
98
13900
31
Принят к оплате счет за выполнение работ по ремонту торгового зала:
- НДС (18%)
44
19
60
60
3300
594
32
Принят к оплате счет за консультационные услуги – стоимость услуги
44
19
60
60
550
99
33
Принят к оплате счет за услуги телефонной и телеграфной связи:
- НДС (18%)
44
19
60
60
850
153
34
44
71
550
35
Сдан в кассу остаток неизрасходованной суммы аванса
50
71
4300-(1600+550)= 2150
36
Списывается НДС, предъявленный к вычету из бюджета
68.2
19
78 696
37
Списываются расходы на продажу
90.5
44
40 500
38
Распределяются и списываются транспортные расходы, относящиеся к проданным товарам
90.5
44Т
9831
39
Выявляется финансовый результат от продажи товаров
90.9
99
40
Зачислены суммы штрафов, полученные за нарушение условий договора поставок
51
91.1
2900
41
Начислен налог на имущество организации
91.2
68.3
636
42
Выявлен результат от прочих доходов и расходов
99
91.9
43
Начислен условный расход по налогу на прибыль организации
99
68.4
44
Начислено постоянное налоговое обязательство (ПНО) за 1 квартал в части сверхнормативных банковских процентов
99
68.4
45
Начислен отложенный налог на прибыль за 1 квартал (отложенный налоговый актив (ОНА)) в части безвозмездно полученного основного средства
09
68.4
46
Рассчитать текущий налог на прибыль за 1 квартал
studfiles.net
Электронный учебник 1С:Бухгалтерия 7.7 - Урок 6, вопр.2: Журнал операций.
Урок 6 - продолжение
2. Журнал операцийОткрыть журнал операций: Журналы ® Журнал операций или кнопкой (Журнал операций).Журнал операций предназначен для просмотра списка операций. Каждая операция в нем представлена в виде отдельной строки. См. рис.8.  Рис. 8. Журнал операций.
В табличной части журнала операций имеются графы:
 Интервал в панели инструментов).Существует возможность разделения журнала операций на 2 подокна: для списка операций и для списка проводок текущей операции: Действия ® Показывать проводки. Работа с операциями и документами:
|
(Новая строка (Ins)).
откроется окно диалога операции,
заполните заголовок операции: дата, номер, сумма, содержание; далее введите проводки кнопкой 
(Новая проводка (Ins)) или корреспонденции кнопкой 
(Новая корреспонденция).
,
выбирите типовую операцию, заполните реквизиты заголовка операции, а затем все недостающие реквизиты проводок или корреспонденций. При вводе типовой операции суммы проводок рассчитываются автоматически.
,
выберите документ, заполните все его реквизиты, как и в журнале документов. Хотя такая возможность существует, все-таки удобнее вводить документы непосредственно в журналы документов.
(Открыть операцию), 
(Открыть документ).
(Копировать строку).
psbatishev.narod.ru
2. Журнал хозяйственных операций
№ п/п
Содержание хозяйственной операции
Корреспонденция счетов
Сумма
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
1
Приняты к бухгалтерскому учету поступившие товары:
41
19
44Т
60
60
60
420000
75600
3600
2
Начислена торговая наценка по поступившим товарам, %
41
42
378 000
(420000*90%)
3
Получены денежные средства в кассу за проданные товары
50
90.1
870000
4
Зачислена на расчетный счет выручка от продажи товаров
51
50
820000
5
Перечислены денежные средства в погашение задолженности поставщикам
60
51
324200
6
Выдана из кассы заработная плата работникам
70
50
30000
7
Перечислены денежные средства в погашение задолженности:
-по социальному страхованию и обеспечению
-по налогу на добавленную стоимость
-по налогу на прибыль
- НДФЛ
69
68.2
68.4
68.1
51
51
51
51
13800
14770
6400
4500
8
44Т
19
60
60
1100
198
9
Принят к оплате счет за временное хранение груза на станции железной дороги:
44Т
19
60
60
650
117
10
Принят к оплате счет сторонней организации за доставку и упаковку товаров:
44Т
19
60
60
3500
630
11
Начислена амортизация основных средств
44
02
4800
12
Начислена амортизация нематериальных активов
44
05
350
13
Принят к оплате счет за аренду основных средств:
44
19
60
60
2200
396
14
Зачислена на расчетный счет ссуда банка, полученная на 3 месяца, (30% годовых). Ставка рефинансирования ЦБ 11% годовых
51
66
110000
15
Перечислены проценты банку по полученному кредиту в размере 1/3 причитающейся суммы
91.2
66
66
51
8250
2750
16
Списываются проданные товары
90
41
870000
17
Списывается (сторнируется) торговая наценка в доле, относящейся к проданным товарам
90
42
1 180 329
18
Начислена заработная плата работникам фирмы
44
70
18000
19
Начислены страховые взносы
44
69
5400
(18000*30%)
20
Удержан НДФЛ
70
68.1
2100
21
Принят к оплате счет за услуги дезинфекции:
- НДС (18%)
44
19
60
60
550
99
22
90.3
68.2
132 712
23
Депонируется не выданная заработная плата
70
76
1000
24
Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата
51
50
1000
25
Начислено за электроэнергию, использованную фирмой:
- НДС (18%)
44
19
60
60
2200
396
26
Перечислено:
60
60
51
51
2596
2596
27
Принят к оплате счет за рекламу продукции:
44
19
60
60
2300
414
28
71
50
4300
29
Приобретены подотчетным лицом материалы
10
71
1600
30
В марте получен безвозмездно компьютер по рыночной стоимости
08
98
13900
31
Принят к оплате счет за выполнение работ по ремонту торгового зала:
- НДС (18%)
44
19
60
60
3300
594
32
Принят к оплате счет за консультационные услуги – стоимость услуги
44
19
60
60
550
99
33
Принят к оплате счет за услуги телефонной и телеграфной связи:
- НДС (18%)
44
19
60
60
850
153
34
44
71
4300
35
Сдан в кассу остаток неизрасходованной суммы аванса
50
71
4300-(1600)= 2700
36
Списывается НДС, предъявленный к вычету из бюджета
68.2
19
78 696
37
Списываются расходы на продажу
90.5
44
40 500
38
Распределяются и списываются транспортные расходы, относящиеся к проданным товарам
90.5
44Т
9831
39
Выявляется финансовый результат от продажи товаров
90.9
99
1 363 372
40
Зачислены суммы штрафов, полученные за нарушение условий договора поставок
51
91.1
2900
41
Начислен налог на имущество организации
91.2
68.3
636
42
Выявлен результат от прочих доходов и расходов
99
91.9
5986
43
Начислен условный расход по налогу на прибыль организации
99
68.4
271 477
44
Начислено постоянное налоговое обязательство (ПНО) за 1 квартал в части сверхнормативных банковских процентов
99
68.4
984
45
Начислен отложенный налог на прибыль за 1 квартал (отложенный налоговый актив (ОНА)) в части безвозмездно полученного основного средства
09
68.4
2 780
46
Рассчитать текущий налог на прибыль за 1 квартал
275 241
studfiles.net
