Это интересно
- ОКД
- ЗКС
- ИПО
- КНПВ
- Мондиоринг
- Большой ринг
- Французский ринг
- Аджилити
- Фризби
Опрос
Полезные ссылки
РКФ
Все о дрессировке собак
Стрижка собак в Коломне
Поиск по сайту
Фондовая касса. Фондовая касса журнал операций
Фондовая касса
Вопрос
Учет почтовых конвертов и услуг по отправке писем проводится через фондовую кассу. Подскажите, как правильно это сделать? И что еще нужно проводить через фондовую кассу?
Ответ
Понятие «фондовая касса» в настоящее время в нормативных документах не детализируется.
Традиционно термин «фондовый» применяется для характеристики операций с денежными документами (к числу которых, помимо маркированных конвертов, относятся оплаченные талоны на бензин и масла, на питание и т.п., оплаченные путевки в дома отдыха, санатории, турбазы, полученные извещения на почтовые переводы, почтовые марки, конверты с марками и марки государственной пошлины и т.п.).
Таким образом, понятие «фондовая касса» фактически используется в отношении особого порядка обращения с активами, которые не относятся к наличным деньгам, но их поступление и выдача оформляются аналогично поступлению и выбытию наличных денежных средств. По сути, термин «фондовая касса» используется только в отношении операций, отражаемых на счете 020135.
Об оплате услуг по пересылке корреспонденции через фондовую кассу можно говорить весьма условно, так как такая оплата производится посредством приобретения почтовых марок или маркированных конвертов. Выдача маркированных конвертов для использования по назначению может быть оформлена так же, как выдача подотчетных сумм, например: дебет счета 420826560 кредит счета 420135660.
Списание сумм стоимости выданных под отчет конвертов оформляется по представлении материально ответственным лицом авансового отчета, к которому может быть приложен документ, подтверждающий фактическое использование конвертов (например, акт или реестр отправлений). Порядок представления отчета, по моему мнению, закрепляется в учетной политике учреждения. В бухгалтерском учете погашение задолженности по подотчетной сумме также погашается обычным порядком, например: дебет счета 440120226 кредит счета 420826660.
Фондовая касса
Очень часто у бухгалтера могут возникать вопросы о порядке ведения кассовой книги, а именно отражение в ней операций по денежным документам. В данном случае, с одной стороны требования приказа Министерства финансов России "Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти" от 01.12.2010 года за № 157н и приказ Министерства финансов России "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета" от 15.12.2012 года за № 173н, а с другой стороны неудобно, так как за один день могут быть операции не только с наличными деньгами, но и с денежными документами. Тем самым переходящего остатка с листа на лист может и не быть. В таком случае не будет и соответствия номеров ордеров с листа на лист. Очень часто бухгалтера ведут сразу две кассовые книги, для налички и фондовую книгу.
Еще в 2009 году Министерство финансов России в своем приказе за №148н от 30.12.2008 года "Об утверждении инструкции по бюджетному учету" высказало свое требование по поводу отражения операций с денежными документами в кассовой книге. Опираясь на данный приказ контролирующие органы, утверждают, что нельзя вести отдельную книгу по фондовой кассе. 1 января 2012 года Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории России вступило в силу. А Положение №373-П наоборот отменило единую норму о единой кассовой книге. А значит, бухгалтер имеет полное право вести отдельную кассовую книгу по фондовой кассе.
Основное направление расходования денежных документов считается выдача денег в подотчет. Все требования для расчетов с подотчетными лицами немного отличаются и в частности зависят от того, как происходит процесс расчета, наличными деньгами или денежными документами. Сравнительный анализ требований выглядит следующим образом:
- операции по выдаче денежных средств, при наличии распоряжения руководителя и на основании заявления сотрудника, а денежные документы на соответствующие цели;
- операции по увеличению дебиторской задолженности, денежные средства только при отсутствии задолженности по денежным средствам, при этом денежные документы не оговариваются;
- операции по уменьшению дебиторской задолженности, денежные средства и денежные документы только на основании авансового отчета с обязательным приложением подтверждающих документов.
Теперь вести бух.учет в 1С Бухгалтерии 8.2 проще простого, достаточно подписаться на покупку партнерского курса http://buhkurs82.v1c.info/
Теперь понятно, что если в учреждении сотруднику выдаются в подотчёт денежные средства и денежные документы, то обязательно осуществлять раздельный учет расчетов.
Типичная ошибка при учете денежных документов считается одномоментное списание абсолютно всех приобретенных денежных документов и при выдаче их сотруднику на ответственное хранение. В данном случае может возникнуть вопрос, а как обосновать такое действие?
Для этого необходимо приложить все документы, подтверждающие данный факт к авансовому отчету о расходовании денежных документов. Это может быть реестр корреспонденции при использовании конвертов или отмеченные корешки путевок при наличии путевки в санаторий.
mastera-1c.ru
Отчеты
Отбор
Блок "Отбор" предназначен для настройки параметров отбора данных в отчет. По умолчанию список полей для отбора формируется в соответствии с субконто выбранного счета.
Чтобы добавить вид отбора, щелкните кнопку "Добавить"new8 и выберите поле, по которому будет производиться отбор. Затем задайте Вид сравнения, который определит область поиска заданного значения. Значение отбора выбирается из соответствующего справочника. Значением отбора может быть как отдельный элемент, так и группа и список выбранных элементов.
Значение отбора должно согласоваться с видом сравнения! Например, если необходимо произвести отбор по группе материалов для счета 10 "Материалы", необходимо выбрать вид сравнения "В группе" и группу материалов справочника "Номенклатура" в качестве субконто, а если отбор должен производиться по нескольким материалам из списка, выберите вид сравнения "В списке" и т.п.
Вид отбора активен, только если в строке вида отбора установлен флаг.По кнопке "Сформировать отчет" будет сформирован отчет с заданными параметрами в основном окне "Оборотно-сальдовая ведомость по счету".
РасшифровкаСтроки отчета с остатками и оборотами по счетам могут быть расшифрованы отчетом "Карточка счета", который вызывается по двойному щелчку через пункт меню "Карточка счета".
Кнопки сохранения и восстановления значений позволяют сохранять пользовательские настройки отчета, чтобы использовать их в дальнейшем.Кнопки сохранения и восстановления значений позволяют сохранять пользовательские настройки отчета, чтобы использовать их в дальнейшем.По кнопке "Сохранить как " сформированный отчет можно сохранить в виде файла выбранного формата (в т.ч. Excel).
По кнопке "Печать" сформированный отчет выводится на печать.
По кнопке "Диаграмма" по данным отчета будет сформирована диаграмма выбранного вида.
По кнопке "История" можно быстро сформировать отчет по аналогии с предыдущими сформированными отчетами текущего пользователя.Состав Панели настроек отчета можно настроить.
4. Необходимо формирование оборотно-сальдовой ведомости в разрезе бюджетных и внебюджетных счетов, т.к. составление баланса производится в разрезе источников финансирования.
Отчет "Оборотно-сальдовая ведомость" - стандартный отчет, который формируется по всем счетам с детализацией по субсчетам, субконто. Формирование отчета по фильтру не предполагается. Предусмотрено формирование по конкретному источнику финансирования следующих специализированных отчетов: "Главная книга по синтетическим счетам", "Главная книга по аналитическим счетам", "ОСВ по счетам ЕПС" (Отчеты - Дополнительные регистры бюджетного учета).
5. Почему не заполняется 125 форма, хотя обороты по счету 304.04 и 401 есть в этом периоде?
Дляправильного заполнения 125 формы нужно, чтобы у контрагента были заполнены реквизиты в карточке учреждения (например, код УБП).
6. При формировании отчета ОСВ по счету не выводится никаких данных.Необходимо проверитьнастройку отчета. Скорее всего, в поле "Отбор" стоит галочка по отбору реквизита, и не выбрано конкретное значение реквизита. Или выбран конкретный реквизит в отборе, а по нему нет данных.
firmanelko.ru
Учет кассовых операций, проводки по счету 50 Касса.
Для учета наличности организации существует бухгалтерский счет 50, дебет счета показывает поступающие в кассу суммы от контрагентов, кредиты — выбывающие. Конечно сальдо отражает денежную сумму, имеющуюся в наличном виде в конкретный момент времени. Все операции с наличными денежными средствами должны быть отражены на этом счете.
Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:
+7 (812) 309-51-35 - Санкт-Петербург - ПОЗВОНИТЬ Задайте вопрос бесплатно здесь - если вы проживаете в другом регионе. Это быстро и бесплатно! |
+7 (499) 350-55-18 - Москва - ПОЗВОНИТЬОнлайн-кассы для интернет-магазинов в 2017 году.
Хозяйственные операции, связанные с движением наличных денежных средств, именуются кассовыми операциями. Помимо наличных денег, в кассе можно хранить денежные документы, к которым относятся, например, билеты, путевки.
К таким операциям относится поступление наличных средств и их выбытие.
Документальное оформление
Кассовые операции так же, как и любых других хозяйственные операции, выполняются на основании первичных документов (что это за документы читайте здесь). Бухгалтерский учет возможен только при наличии оправдательных документов.
Бланки кассовых документов имеют унифицированные формы, указанные ниже. При заполнении форм нужно помнить, что исправления в таких документах, как приходный и расходный ордер, не допускаются.
Первичные кассовые документы:
- КО-1 унифицированная форма, которой оформляется поступление (оприходование) наличных денежных средств, данная форма именуется «Приходный кассовый ордер»;
- КО-2 – типовая форма для отражения выдачи средств из кассы, наименование данного бланка «Расходный кассовый ордер»;
- КО-3 – указанные выше формы ордеров необходимо регистрировать в специально предназначенном для этого журнале унифицированная форма КО-3;
- КО-4 – это также один из обязательных документов, который необходимо вести на предприятии, именуется данная форма «Кассовая книга», в ней фиксируются все движения по кассе. Записи в эту книгу осуществляются на основании заполненных первичных приходных и расходных денежных документов. ИП данную книгу могут не вести, если они ведут учет доходов и расходов;
- объявление на взнос наличными в банк форма 0402001 применяется при сдаче наличных средств из кассы в банк;
- денежный чек на получение наличных используется при снятии наличных денег с расчетного счета.
Заполнение кассовых документов с возможностью скачать бланки и образцы вы найдете в этом разделе.
Для использования расчетов наличными денежными средствами необходимо применение ККМ, для некоторых видов деятельности допускается использовать бланки строгой отчетности. В настоящее время приобретение кассового аппарата обойдется вам в 15000 руб.
Лимит кассы
Как устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе в 2016 году читайте здесь.
Существует такое понятие, как «лимит кассы» — это сумма наличных денег, которую можно оставить по окончании рабочего дня. Данный показатель устанавливается юридическими лицами самостоятельно на основании распорядительного документа. ИП и малые предприятия могут не устанавливать лимит.
Сумма средств сверх лимита по окончании рабочего дня перемещается на расчетный счет организации, то есть сдаваться в банк, при этом необходимо заполнить форму 0402001 — объявление на взнос наличными.
Деньги сверх лимита могут храниться только в том случае, если они предназначены для выплаты персоналу зарплаты, а также социальных выплат, при этом они могут находиться в кассе предприятия 3 дня, в эти 3 дня следует также включить день, когда получены деньги в банке. Также деньги могут остаться, если кассовые операции в организации выполнялись в выходной или праздничный день, когда нет возможности сдать эти деньги в банк.
Получить с расчетного счета в банке наличные деньги организация может только на следующие цели:
- на выплату заработной платы персоналу,
- на оплату расходов, связанных с командировкой,
- на различного рода хозяйственные нужды.
Получить наличные деньги можно на основании денежного чека.
Для ведения кассы, как правило, нанимается специальный человек – кассир. Также обязанности данной должности может выполнять бухгалтер или сам руководитель (если организация небольшая). Учет кассовых операций регулируется определенными законодательными документами.
Нормативная база:
- Указание Центробанка РФ №3210-У от 11.03.2014 в последней редакции от 19.06.2017 – порядок установления лимита кассы, оформление кассовых документов;
- Федеральный закон №54-ФЗ от 22.05.2003 в ред. от 03.07.2016 – порядок применения ККТ, в том числе обязанность по применению онлайн кассы;
- Статья 7 Федерального закона №290-ФЗ от 03.07.2016 – регулирует особенности применения онлайн касс;
- Указание Банка России №3073-У от 07.10.2013 – устанавливает предельный размер наличных сделок.
Учет наличных средств
Бухгалтерский учет наличных денежных средств осуществляется на 50 счете бухгалтерского учета. Проводки по кассовым операциям вы найдете в конце статьи.
Все операции с наличными денежными средствами: их поступление и выбытие должны быть отражены на счете 50.
Бухгалтерский счет 50 Касса – это активный счет и на нем учитываются активы предприятия. Поступление наличных средств (увеличение актива) заносится в дебет счета 50, выбытие (уменьшение актива) – в кредит счета счета.
В качестве корреспондирующего счета могут выступать различные счета, типовые проводки по счету 50 выглядят следующим образом.
Бухгалтерские проводки
Полезная информация: Порядок проведения инвентаризации кассы.
Видео — кассовые операции в 1С Предприятие
Задачи с ответами по теме
Читайте далее — Задачи по теме «Учет наличных денежных средств» (с ответами).
Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос? Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:
+7 (812) 309-51-35 - Санкт-Петербург - ПОЗВОНИТЬ Задайте вопрос бесплатно здесь - если вы проживаете в другом регионе. Это быстро и бесплатно! |
buhland.ru
