2. Бухгалтерские и кассовые документы банка. Журнал кассовых операций бланк
Бухгалтерские и кассовые документы банка
Сегодня 23.06.2018 года. Бизнес-школа ПрофБанкинг работает каждый день!
Все документы банка, содержащие бухгалтерские проводки (в том числе мемориальные ордера) с приложением к ним первичных учетных документов, а также кассовый журнал по расходу, оформленный на бумажном носителе, по завершении операционного дня направляются в сшив бухгалтерских документов. Бухгалтерские документы – это все документы с бухгалтерскими проводками, первичные учетные документы, на основании которых сделаны эти проводки, а также регистры бухгалтерского учета, обобщающие информацию по счетам и операциям.
Документы бухгалтерского учета в банке включают также ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам.
Кассовые документы банка – это формы документов, установленные Положением Банка России № 318-П, Инструкциями № 131-И и № 136-И, Указанием № 2054-У и которые применяются для оформления кассовых операций в коммерческом банке. Приходные кассовые документы, расходные кассовые документы, кассовые журналы, отчетные справки, реестры операций, ведомости к сумкам, накладные к сумкам, акты пересчета – всё это кассовые документы.
Формы бухгалтерских документов банка и формы кассовых документов приводятся в разделе «Бухгалтерские и кассовые документы банка», эти формы доступны для просмотра и скачивания, и к каждому документу дано краткое описание.
Мемориальный ордер (форма 0401108) – банковский документ для оформления бухгалтерской записи на основании данных первичного учетного документа. Форма мемориального ордера утверждена Указанием ЦБ РФ от 29.12.2008 № 2161-У «О порядке составления и оформления мемориального ордера». Мемориальный ордер составляется для оформления бухгалтерских записей в случаях, когда форма первичного учетного документа, на основании которого осуществляется бухгалтерская запись, не содержит реквизитов (полей) для указания счетов, по дебету и крéдиту которых совершаются бухгалтерские записи. Использование мемориального ордера в качестве расчетного документа не допускается (то есть при затрагивании клиентских банковских счетов должны использоваться платежные поручения, платежные требования, банковские ордера и другие расчетные документы).
Мемориальным ордером можно оформить бухгалтерскую проводку, в которой один счет по дебету и один счет по кредиту, а также бухгалтерские проводки, в которых один счет по дебету корреспондирует с несколькими счетами по кредиту или в которых несколько счетов по дебету корреспондируют с одним счетом по кредиту. Оформлять сводный мемориальный ордер (как это было возможно до 2010 года) построчно, вводя несколько проводок, каждая из которых содержит свою корреспонденцию счетов, не допускается.
Подробнее...
Объявление на взнос наличными (форма 0402001) – кассовые работники банков принимают наличные рубли от организаций, от ИП и от физлиц, занимающихся в установленном порядке частной практикой, для зачисления на их банковские счета по Объявлениям на взнос наличными по форме 0402001. Форма Объявления на взнос наличными утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У. Объявление на взнос наличными представляет собой комплект документов, состоящий из объявления, квитанции и ордера. Представитель организации получает от кассового работника квитанцию к объявлению на взнос наличными в подтверждение приема банком денег. Объявление кассовый работник банка оставляет у себя, а ордер передает бухгалтерскому работнику банка. Ордер затем прикладывается к выписке по банковскому счету.
Подробнее...
Приходный кассовый ордер банка (ПКО, форма 0402008) – документ, которым оформляется поступление денежных средств в различных валютах от физических лиц в кассу банка и которым оформляется приход в кассу банка иностранной валюты от юридических лиц и предпринимателей (рубли принимаются от организаций и ИП по объявлению на взнос наличными). ПКО используется также и при совершении ряда других кассовых операций. Форма ПКО утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У. Приходный кассовый ордер содержит отрывной талон, имеет поля для данных о вносителе, шифра документа, бухгалтерской проводки, суммы взноса, кассовых символов, подписей вносителя, кассира и бухгалтера.
Пройдите бесплатный тест для кассиров банка!
Подробнее...
Расходный кассовый ордер банка (РКО, форма 0402009) – это кассовый документ, которым оформляются операции по выдаче наличных денег в различных валютах физическим лицам и по выдаче иностранной валюты клиентам – юридическим лицам и предпринимателям (организациям наличные рубли выдаются по денежным чекам). Выдача инкассаторским и кассовым работникам наличных денег для перевозки или для загрузки банкоматов осуществляется также по расходным кассовым ордерам 0402009. В расходных кассовых документах (так же как и в приходных) указываются символы кассовой отчетности в целях формирования отчета по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» в соответствии с Указанием Банка России № 4212-У. Расходный кассовый ордер банка содержит отрывной талон, место для бухгалтерской проводки, суммы выдачи, данных о документе, удостоверяющем личность получателя, подписей получателя, кассира, бухгалтера и контролера, поле для шифра документа. Проверенный и оформленный бухгалтерскими работниками расходный кассовый ордер передается кассовому работнику, а клиент с отрывным талоном к этому РКО проходит в кассу для совершения операции (в некоторых случаях отрывной талон от расходного кассового ордера может не отделяться). Форма РКО до 01 ноября 2014 года была утверждена Положением ЦБ РФ № 318-П, с 01 ноября 2014 года действует новая форма Расходного кассового ордера, утвержденная Указанием ЦБ РФ № 3352-У.
Подробнее...
Валютный кассовый ордер (форма 0401106) – банковский кассовый документ, введенный с 01 ноября 2014 года и представляющий собой комплект из двух документов: кассовый ордер и валютный ордер. Валютный кассовый ордер служит для оформления операций покупки, продажи наличной иностранной валюты за рубли, а также конверсии наличной иностранной валюты (покупки-продажи одной иностранной валюты за другую). Валютный кассовый ордер содержит поле для кода вида операции, который указывается в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 16 сентября 2010 года № 136-И. В валютном кассовом ордере предусмотрены поля для суммы принятых наличных денег в одной валюте и для суммы выданных наличных денег в другой валюте, при этом в нижней части валютного ордера имеются поля для корреспонденции счетов, отражающих возникшую при операции курсовую разницу.
Форма валютного кассового ордера утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У.
Подробнее...
Ордер по передаче ценностей (форма 0402102) – это банковский кассовый документ, новая форма которого введена с 01 ноября 2014 года. Ордер по передаче ценностей служит для оформления операций по приему в хранилище кассы и выдачи из хранилища различных ценностей, сопровождающихся внебалансовым учетом. В ордере предусмотрены поля для наименования и количества ценностей, данных об их владельце, а также для внебалансовых счетов по дебету и кредиту. По ордеру передаются различные ценности, в том числе сомнительные и неплатежеспособные денежные знаки Банка России, имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России, сомнительные банкноты, сомнительная монета иностранных государств, имеющие признаки подделки банкноты иностранных государств, поврежденные банкноты и монеты иностранных государств, драгоценный металл.
Форма Ордера по передаче ценностей утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У.
Подробнее...
Препроводительная ведомость к сумке (форма 0402300) – это приходный кассовый документ, представляющий собой комплект документов, состоящий из ведомости к сумке, накладной к сумке и квитанции к сумке. Согласно Указанию ЦБ РФ № 3210-У юридические лица - клиенты банков самостоятельно определяют лимит остатка наличных денег в своей кассе, а деньги сверх лимита остатка они обязаны хранить на банковских счетах (индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать).
Организации могут сдавать в банки наличные деньги в сумках. Сумки с наличными деньгами, подлежащие сдаче в кредитную организацию или её внутреннее структурное подразделение (ВСП), формируются и опломбировываются кассовым работником предприятия таким образом, чтобы их вскрытие было невозможно без видимых следов нарушения целости сумки и пломбы. На сумку с наличными деньгами, подлежащую сдаче в кредитную организацию, составляется препроводительная ведомость к сумке 0402300. На наличные деньги, сдаваемые через автоматический сейф, клиентом также составляется препроводительная ведомость к сумке по форме 0402300. Форма Препроводительной ведомости к сумке утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У.
Подробнее...
Приходно-расходный кассовый ордер (форма 0402007) – банковский кассовый документ, состоящий из двух частей: приходной части и расходной части. Операции по перевозке наличных денег между кредитной организацией и её внутренним структурным подразделением (ВСП) могут оформляться приходно-расходными кассовыми ордерами по форме 0402007. Приходная часть приходно-расходного кассового ордера направляется в кредитную организацию (ВСП), получающую наличные деньги, а расходная часть приходно-расходного кассового ордера остается в кредитной организации или ВСП, отправляющих наличные деньги. Форма Приходно-расходно кассового ордера утверждена Указанием ЦБ РФ № 3352-У.
Подробнее...
Явочная карточка (форма 0402303) – банковский кассовый документ, используемый при инкассации денежных средств. Для инкассации наличных денег на каждую организацию в банке оформляются явочные карточки. Инкассаторские работники перед выездом на маршрут получают порожние сумки, доверенности на перевозку наличных денег и явочные карточки по форме 0402303. Перед получением в организации сумки с наличными деньгами инкассаторский работник предъявляет кассовому работнику организации необходимые документы, явочную карточку и порожнюю сумку. После заполнения кассовым работником организации явочной карточки инкассаторский работник в присутствии кассового работника организации проверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в явочной карточке, накладной к сумке, квитанции к сумке, номера сумки, указанного в явочной карточке, накладной и квитанции к сумке, номеру принимаемой сумки с наличными деньгами. При сдаче сумки с наличными деньгами инкассаторскими работниками явочная карточка 0402303 представляются в кредитную организацию для контроля. Бухгалтерский работник банка проверяет соответствие записей в накладной к сумке и явочной карточке. После проверки явочные карточки 0402303 возвращаются инкассаторским работникам.
Форма явочной карточки утверждена Положением ЦБ РФ № 318-П.
Подробнее...
Справка о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках (форма 0402304) – кассовый документ банка, форма которого утверждена Положением ЦБ РФ № 318-П.
Подробнее...
Отчетная справка (форма 0402112) – кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.
Подробнее...
Книга хранилища ценностей (форма 0402118) – кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.
Подробнее...
Книга учета принятых и выданных ценностей (форма 0402124) – кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.
Подробнее...
Журнал учета принятых сумок и порожних сумок (форма 0402301) – кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.
Подробнее...
Акт о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака (форма 0402145) – кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.
Подробнее...
Справка о кассовых оборотах (форма 0402114) – кассовый документ банка, новая форма которого утверждена с 01 ноября 2014 года Положением ЦБ РФ № 318-П.
Подробнее...
Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (форма 0402433) – дело (сшив) с кассовыми документами снабжается штампом (ярлыком) с текстом для дела (сшива) с кассовыми документами по форме 0402433. Форма утверждена Положением ЦБ РФ № 318-П.
Подробнее...
Короткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!
Блиц-ответ
Какие инфраструктурные организации присутствуют на финансовом рынке в России?
дата ответа: 15.03.2018
На начало 2018 года на финансовом рынке России присутствуют 30 операторов платежных систем, 17 бюро кредитных историй (БКИ), биржи (их в стране всего 7), 6 клиринговых организаций, 2 репозитари...
Подробнее
www.profbanking.com
Кассовые документы
Кассовые документы – это те документы, которые кассир обязан оформлять в связи с движением наличных денег в кассе. Из этой статьи вы узнаете, какие существуют кассовые документы и их основные особенности.
Кассовые документы
К кассовым документам относятся следующие:
Приходный ордер;
Расходный ордер;
Журнал регистрации бумаг на поступление и расход;
Кассовая книга;
Книга, в которой учитываются выданные и полученные кассиром деньги;
Авансовая отчетность;
Расчетно-платежная ведомость;
Отчетность кассира-операциониста;
Данные о показаниях счетчиков ККМ к прибыли;
Журнал, который ведет кассир-операционист.
Рассмотрим каждый из них более подробно.
Кассовые ордера
Ордера бывают двух видов: на приход и на расход. Как не трудно догадаться по названию, приходные используются при поступлении денег, а расходные – при выдаче. Ордер составляется в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается либо главным бухгалтером, либо уполномоченным сотрудником.
К приходнику прилагается чек, который должны подписать кассир и бухгалтер. Также, на нем должна быть проставлена печать организации. Он выдается лицу, внесшему в кассу деньги.
Более подробно о приходном ордере читайте в статье.
Более подробно о расходном ордере читайте в статье.
Регистрационный журнал документов
Кассовые бумаги по приходу и расходу должны быть учтены в специальном журнале. В нем проходят регистрацию, как ордера, так и заменяющие их документы (платежные ведомости, заявления на выдачу денежных средств и прочие). Бланк журнала можно найти в статье.
Кассовая книга
Данная книга необходима для того, чтобы учитывать выдачу денег и их поступление. Все страницы книги необходимо пронумеровать, а саму книгу прошнуровать и заверить штампом. На последней странице записывается общее количество листов книги.
Каждая страница делится на две части. Одна, имеющая горизонтальную линовку, заполняется как первый экземпляр, а другая – как второй. На обоих экземплярах проставляется одно число. Первый остается в книге, а второй является отрывным, он является отчетным кассовым документом.
Записывать кассовые операции начинают на лицевой стороне неотрываемой части после графы «остаток на начало дня». Сначала лист сгибают по отрезной линии, подкладывая отрывной лист под тот лист, который остается в книге.
Подробнее о ведении кассовой книги читайте в статье.
Книга учета денежных средств
В этой книге ведется учет выданных и полученных денежных средств. Также, применяется для учета кассовых бумаг.
Авансовая отчетность
Эта отчетность нужна для того, чтобы учитывать деньги, которые выданы на хозяйственные затраты. Этот документ оформляют работник бухгалтерии и подотчетный сотрудник в одном экземпляре.
На оборотной стороне отчета должен быть указан список документов, которые могут подтвердить, что расходы были произведены. Это могут быть различные квитанции, билеты на транспорт и так далее. Также, эти документы нужно приложить к отчету, и пронумеровать их в той последовательности, в которой они указаны в отчетности.
Расчетно-платежная ведомость
Данная ведомость оформляется при выплате зарплаты сотрудникам компании. Ее составляют бухгалтерские работники в одном экземпляре. Сотрудникам начисляют заработную плату согласно сведениям, указанным в первичных документах по учету отработанного времени.
Отчет кассира
Данную отчетность составляет кассир-операционист. Он вносит туда сведения о показаниях контрольно-кассового аппарата и выручке за день. Кассиры должны составлять такой отчет каждый день. После составления отчет подписывается и вместе со всей выручкой сдает его управляющему компании.
Если компания маленькая, кассиры сдают деньги инкассаторам. При передаче денежных средств должны быть оформлены соответствующие банковские документы.
Более полную информацию об отчете кассира можно найти в статье.
Сведения о показаниях счетчиков ККМ
Данные сведения необходимы для формирования сводной отчетности о показаниях счетчиков ККМ. Такой сводный отчет нужно составлять каждый день, он будет являться приложением к справке-отчету кассира. Его составляет старший кассир и передает бухгалтерию компании вместе со справкой-отчетом и ордерами.
Журнал кассира
В данном журнале ведется учет приходных и расходных операций по каждой ККМ. В журнале каждая страница должна быть пронумерована, а сам журнал полностью прошнурован. Делать записи в таком журнале могут только кассиры-операционисты. Записи должны быть сделаны в хронологическом порядке шариковой ручкой и без исправлений.
Советы по заполнению
Если сумму необходимо указать прописью, сделать это нужно с большой буквы. Копейки пишут цифрами.
Документы могут заполняться как на компьютере, так и вручную.
Неверно заполненные сведения в кассовых бумагах можно корректировать. Делается это таким образом. Неправильную запись перечеркивают аккуратной линией. Над ней или рядом с ней делают правильную запись. Здесь же пишут «верить исправленному». Возле этой записи должны поставить свои подписи управляющий компании и главный бухгалтер.
Если в документе есть помарки, описки и исправления корректором, он признается недействительным.
Сколько нужно хранить кассовые документы
В бухгалтерском и налоговом законодательстве существуют различные мнения по поводу сроков хранения кассовых документов.
В соответствии с налоговым законодательством, кассовые бумаги должны храниться в архиве компании четыре года. Бухгалтерское законодательство сообщает, что такие бумаги должны храниться, как минимум, пять лет. Министерством культуры также установлен срок хранения документов пять лет.
Таким образом, ориентируясь на максимальные сроки, кассовые бумаги должны храниться в архиве не менее пяти лет. При этом стоит учесть, что уничтожать документы можно только при условии, что за эти пять лет проводилась ревизия. Если ее не было, бумаги уничтожить нельзя даже по прошествии пяти лет.
Сроки хранения кассовых документов необходимо соблюдать, так как за их нарушение предусмотрены следующие штрафы:
Для ответственных за хранение сотрудников – от двух до трех тысяч рублей;
Для граждан – от двухсот до трехсот рублей.
okbuh.ru
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов для учета кассовых операций (образец обложки). Унифицированная форма N КО-3
Утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88
Образец обложки --------¬ ¦ Код ¦ +-------+ Форма по ОКУД ¦0310003¦ +-------+ ________________________________________________ по ОКПО ¦ ¦ организация +-------+ ________________________________________________________ ¦ ¦ структурное подразделение L-------- ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ ____ г. ___________________ __________________________ должность фамилия, имя, отчество По данному образцу печатать все страницы журнала по форме N КО-3 -----------T---------T----------T-----------T---------T----------¬ ¦Приходный ¦ Сумма, ¦Примечание¦ Расходный ¦ Сумма, ¦Примечание¦ ¦ документ ¦руб. коп.¦ ¦ документ ¦руб. коп.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----T----+ ¦ +------T----+ ¦ ¦ ¦дата ¦но- ¦ ¦ ¦ дата ¦но- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мер ¦ ¦ ¦ ¦мер ¦ ¦ ¦ +-----+----+---------+----------+------+----+---------+----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ +-----+----+---------+----------+------+----+---------+----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----+---------+----------+------+----+---------+----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----+---------+----------+------+----+---------+----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+----+---------+----------+------+----+---------+----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-----+----+---------+----------+------+----+---------+-----------
dogovor-obrazets.ru
Кассовые документы. Образцы и бланки
Кассовые документы - это документы, которые применяются для учета различных кассовых операций по получению либо выдаче денежных средств.
Образцы и бланки кассовых документов
Кассовая книга
Что такое кассовая книга Кассовая книга – это документ, который применяется для учета всех операций по получению и выдаче наличных денежных средств из кассы предприятия. Ведение кассовой книги Ведет кассовую книгу кассир, контроль над правильным заполнением данного документа осуществляет главный бухгалтер. Листы кассовой книги нумеруются, прошиваются и на последнем листе указывается общее количество страниц, ставится печать и подписи руководителя организации либо индивидуального предпринимателя и...
Приходный кассовый ордер
Что такое приходный кассовый ордер Приходный кассовый ордер (ПКО) – это документ, который используется для оформления поступления наличных денежных средств в кассу предприятия. Оформление приходного кассового ордера Данный документ выписывается от руки либо заполняется на компьютере сотрудником бухгалтерии в одном экземпляре. Помарки и любые исправления не допускаются. ПКО и отрывная квитанция к приходному кассовому ордеру подписываются главным бухгалтером либо уполномоченным лицом, а также кассиром и...
Расходный кассовый ордер
Что такое расходный кассовый ордер Расходный кассовый ордер (РКО) – это документ, который применяется для оформления выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия. Оформление расходного кассового ордера РКО заполняется на компьютере либо выписывается от руки сотрудником бухгалтерии в одном экземпляре. Помарки и любые исправления не допускаются. Расходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации расходных и приходных кассовых документов (форма № КО-3), подписывается главным бухгалтером...
Виды кассовых документов
К разновидностям кассовых документов можно отнести: приходный кассовый ордер (ПКО), расходный кассовый ордер (РКО), кассовая книга. Бланки кассовых документов имеют унифицированные формы.
working-papers.ru
Учет кассовых операций - Каталог файлов
Приветствую Вас Гость
Категории раздела
В категории материалов: 7Показано материалов: 1-7
Документы, бланки, формы, скачать бесплатно, документооборот, первичные документы, бухгалтерские документы, документальное оформление, учет в торговле, учет в общественном питании, учет работ на амрлопмлдриломмрмрло паячнавтомобильном транспорте, учет основных средств и нематериальных активов,учет материально производственных запасов МПЗ,учет труда и заработной платы, кадровые документы,учет материалов, бухгалтерская отчетность 2011, инвентаризация ТОРГ-2 "Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно - материальных ценностей", Учет в торговле ТОРГ-3 "Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке импортных товаров "ТОРГ-4 "Акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика",ТОРГ-5 "Акт об оприходовании тары, не указанной в счете поставщика"ТОРГ-6 "Акт о завесе тары",ТОРГ-7 "Журнал регистрации товарно - материальных ценностей, требующих завеса тары",ТОРГ-8 "Заказ - отборочный лист",ТОРГ-9 "Упаковочный ярлык",ТОРГ-10 "Спецификация", ТОРГ-11 "Товарный ярлык",ТОРГ-12 "Товарная накладная", ТОРГ-13 "Накладная на внутреннее перемещение, передачу товаров тары",ТОРГ-14 "Расходно - приходная накладная (для мелкорозничной торговли)",ТОРГ-15 "Акт о порче, бое, ломе товарно - материальных ценностей"ТОРГ-16 "Акт о списании товаров"ТОРГ-17 "Приходный групповой отвес",ТОРГ-18 "Журнал учета товаров на складе",ТОРГ-19 "Расходный отвес (спецификация)",ТОРГ-20 "Акт о подработке, подсортировке, перетаривании товаров",ТОРГ-21 "Акт о переборке (сортировке) плодоовощной продукции",ТОРГ-22 "Акт о контрольной (выборочной) проверке яиц",ТОРГ-23 "Товарный журнал работника мелкорозничной торговли",ТОРГ-24 Акт о перемеривании тканей,ТОРГ-25 "Акт об уценке лоскута",ТОРГ-26 "Заказ",ТОРГ-27 "Журнал учета выполнения заказов покупателей",ТОРГ-28 "Карточка количественно - стоимостного учета",ТОРГ-29 "Товарный отчет",ТОРГ-30 "Отчет по таре",ТОРГ-31 "Сопроводительный реестр сдачи документов" ОП-1 "Калькуляционная карточка", ОП-2 "План - меню",ОП-3 "Требование в кладовую",ОП-4 "Накладная на отпуск товара",ОП-5 "Закупочный акт",ОП-6 "Дневной заборный лист ",ОП-7 "Опись дневных заборных листов (накладных)",ОП-8 "Акт о бое, ломе и утрате посуды и приборов",ОП-9 "Ведомость учета движения посуды и приборов", ОП-10 "Акт о реализации и отпуске изделий кухни",ОП-11 "Акт о продаже и отпуске изделий кухни",ОП-12 "Акт реализации готовых изделий кухни за наличный расчет",ОП-13 "Контрольный расчет расхода специй и соли",ОП-14 "Ведомость учета движения продуктов и тары на кухне",ОП-15 "Акт о снятии остатков продуктов, полуфабрикатов и готовых изделий кухни", ОП-16 "Ведомость учета остатков продуктов и товаров на складе (в кладовой)", ОП-17 "Контрольный расчет расхода продуктов по нормам рецептур на выпущенные изделия",ОП-18 "Акт о передаче товаров и тары при смене материально ответственного лица",ОП-19 "Журнал учета столовой посуды и приборов,выдаваемых под отчет работникам организации",ОП-20 "Заказ - счет",ОП-21 "Акт на отпуск питания сотрудникам организации",ОП-21 "Акт на отпуск питания сотрудникам организации",ОП-22 "Акт на отпуск питания по безналичному расчету",ОП-23 "Акт о разделке мяса - сырья на полуфабрикаты",ОП-24 "Ведомость учета движения готовых изделий в кондитерском и других цехах",ОП-25 "Наряд – заказ на изготовление кондитерских и других изделий" 1-Т "Товарно-транспортная накладная",N 3 "Путевой лист легкового автомобиля", N 3 спец. "Путевой лист специального автомобиля", N 4 "Путевой лист легкового такси",N 4-С "Путевой лист грузового автомобиля",N 4-П "Путевой лист грузового автомобиля",N 6 "Путевой лист автобуса",N 6 спец. "Путевой лист автобуса необщего пользования",N 8 "Журнал учета движения путевых листов" ОС-1 "Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)",ОС-1а "Акт о приеме-передаче здания (сооружения)",N ОС-1б "Акт о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений)",ОС-2 "Накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств",ОС-3 "Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств",ОС-4 "Акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств)",ОС-4а "Акт о списании автотранспортных средств",ОС-4б "Акт о списании групп объектов основных средств (кроме автотранспортных средств)",ОС-6 "Инвентарная карточка учета объекта основных средств",ОС-6а "Инвентарная карточка группового учета объектов основных средств",ОС-6б "Инвентарная книга учета объектов основных средств",ОС-14 "Акт о приеме (поступлении) оборудования",ОС-15 "Акт о приеме-передаче оборудования в монтаж",ОС-16 "Акт о выявленных дефектах оборудования",МХ-1 "Акт о приеме-передаче товарно-материальных ценностей на хранение",МХ-2 "Журнал учета товарно-материальных ценностей, сданных на хранение",МХ-3 "Акт о возврате товарно-материальных ценностей, сданных на хранение",МХ-4 "Журнал учета поступающих грузов",МХ-5 "Журнал учета поступления продукции, товарно-материальных ценностей в места хранения",МХ-6 "Журнал учета расхода продукции, товарно-материальных ценностей в местах хранения",МХ-7 "Журнал учета поступления плодоовощной продукции в места хранения",МХ-8 "Журнал учета расхода плодоовощной продукции в местах хранения",МХ-9 "Весовая ведомость",МХ-10 "Партионная карта",МХ-11 "Акт о расходе товаров по партии",МХ-12 "Акт о расходе товаров по партиям",МХ-13 "Акт о контрольной проверке продукции, товарно-материальных ценностей, вывозимых из мест хранения",МХ-14 "Акт о выборочной проверке наличия товарно-материальных ценностей в местах хранения",МХ-15 "Акт об уценке товарно-материальных ценностей",МХ-16 "Карточка учета овощей и картофеля в буртах (траншеях, овощехранилищах)",МХ-17 "Акт о зачистке бурта (траншеи, овощехранилища)",МХ-18 "Накладная на передачу готовой продукции в места хранения",МХ-19 "Ведомость учета остатков товарно-материальных ценностей в местах хранения",МХ-20 "Отчет о движении товарно-материальных ценностей в местах хранения",МХ-20a "Отчет о движении товарно-материальных ценностей в местах хранения",МХ-21 "Отчет экспедитора" М-2 "Доверенность",М-2а "Доверенность",М-4 "Приходный ордер",М-7 "Акт о приемке материалов",М-8 "Лимитно-заборная карта",М-11 "Требование-накладная",М-15 "Накладная на отпуск материалов на сторону",М-17 "Карточка учета материалов",М-35 "Акт об оприходовании материальных ценностей, полученных при разборке и демонтаже зданий и сооружений",МБ-2 "Карточка учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов ", МБ-4 "Акт выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов", МБ-8 "Акт на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов"МБ-7, "Ведомость учета выдачи спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений " N Т-1 "Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу", N Т-1а "Приказ (распоряжение) о приеме работников на работу",N Т-2 "Личная карточка работника",N Т-3 "Штатное расписание",N Т-4 "Учетная карточка научного, научно-педагогического работника",N Т-5 "Приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу",N Т-5а "Приказ (распоряжение) о переводе работников на другую работу",N Т-6 "Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику",N Т-7 "График отпусков",N Т-8 "Приказ о прекращении трудового договора с работником (увольнении)",N Т-8а "Приказ о прекращении трудового договора с работниками (увольнении)",N Т-9 "Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку",N Т-9а "Приказ (распоряжение) о направлении работников в командировку",N Т-10 "Командировочное удостоверение",N Т-10а "Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении",N Т-11 "Приказ (распоряжение) о поощрении работника",N Т-11а "Приказ (распоряжение) о поощрении работников",N Т-12 "Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда",N Т-13 "Табель учета рабочего времени",N Т-49 "Расчетно-платежная ведомость",N Т-51 "Расчетная ведомость",N Т-53 "Платежная ведомость",N Т-53а "Журнал регистрации платежных ведомостей",N Т-54 "Лицевой счет",N Т-54а "Лицевой счет (свт)",N Т-60 "Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику",N Т-61 "Записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении)",N Т-73 "Акт о приеме работ, выполненных по срочному трудовому договору, заключенному на время выполнения определенной работы" N KO-1 "Приходный кассовый ордер", N КО-2 "Расходный кассовый ордер",N КО-3 "Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов",N КО-4 "Кассовая книга",N КО-5 "Книга учета выданных и принятых кассиром денежных средств",N АО-1 "Авансовый отчет"форма 0402001 "Объявление на взнос наличными" ИНВ-1 "Инвентаризационная опись основных средств",ИНВ-1а "Инвентаризационная опись нематериальных активов"ИНВ-2 "Инвентаризационный ярлык" ИНВ-3 "Инвентаризационная опись товарно - материальных ценностей",ИНВ-4 "Акт инвентаризации товарно - материальных ценностей отгруженных",ИНВ-5 "Инвентаризационная опись товарно - материальных ценностей, принятых на ответственное хранение",ИНВ-6 "Акт инвентаризации товарно - материальных ценностей, находящихся в пути",ИНВ-8 "Акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них",ИНВ-8а "Инвентаризационная опись драгоценных металлов, содержащихся в деталях, полуфабрикатах, сборочных единицах (узлах), оборудовании,ИНВ-9 "Акт инвентаризации драгоценных камней, природных алмазов и изделий из них",ИНВ-10 "Акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств" ИНВ-11 "Акт инвентаризации расходов будущих периодов",ИНВ-15 "Акт инвентаризации наличных денежных средств",ИНВ-16 "Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности",ИНВ-17 "Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами",ИНВ-18 "Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств",ИНВ-19 "Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно - материальных ценностей", ИНВ-22 "Приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации", ИНВ-23 "Журнал учета контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации", ИНВ-24 "Акт о контрольной проверке правильности проведения инвентаризации ценностей", ИНВ-25 "Журнал учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций", Платежное поручение (форма 0401060),Аккредитив (форма 0401063),Платежное требование (форма 0401061),Инкассовое поручение (форма 0401071),Платежный ордер (форма 0401066),Реестр счетов (форма 0401065),Реестр переданных на инкассо расчетных документов (форма 0401014),Заявление об акцепте, отказе от акцепта (форма 0401004),Расчетные документы, Форма №1 "Бухгалтерский баланс", Форма №2 "Отчет о прибылях и убытках" Форма №3 «Отчет об изменениях капитала» ,Форма №4 «Отчет о движении денежных средств», Форма №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» Бухгалтерская отчетность 2011
Все документы банка, содержащие бухгалтерские проводки (в том числе мемориальные ордера) с приложением к ним первичных учетных документов, а также кассовый журнал по расходу, оформленный на бумажном носителе, по завершении операционного дня направляются в сшив бухгалтерских документов. Бухгалтерские документы – это все документы с бухгалтерскими проводками, первичные учетные документы, на основании которых сделаны эти проводки, а также регистры бухгалтерского учета, обобщающие информацию по счетам и операциям.
Короткие вопросы по банковской тематике и четкие краткие ответы на них содержатся в разделе «Блиц-ответ». Здесь Вы быстро найдете ответ на возникший вопрос по банковскому делу!
К кассовым документам относятся следующие: 
Данную отчетность составляет кассир-операционист. Он вносит туда сведения о показаниях контрольно-кассового аппарата и выручке за день. Кассиры должны составлять такой отчет каждый день. После составления отчет подписывается и вместе со всей выручкой сдает его управляющему компании. 
