Методика проверки операций ПО СЧЕТАМ В БАНКАХ. Журнал операций 2 по лицевым счетам

Отчеты

Отбор

Блок "Отбор" предназначен для настройки параметров отбора данных в отчет. По умолчанию список полей для отбора формируется в соответствии с субконто выбранного счета.

Чтобы добавить вид отбора, щелкните кнопку "Добавить"new8 и выберите поле, по которому будет производиться отбор. Затем задайте Вид сравнения, который определит область поиска заданного значения. Значение отбора выбирается из соответствующего справочника. Значением отбора может быть как отдельный элемент, так и группа и список выбранных элементов.

Значение отбора должно согласоваться с видом сравнения! Например, если необходимо произвести отбор по группе материалов для счета 10 "Материалы", необходимо выбрать вид сравнения "В группе" и группу материалов справочника "Номенклатура" в качестве субконто, а если отбор должен производиться по нескольким материалам из списка, выберите вид сравнения "В списке" и т.п.

Вид отбора активен, только если в строке вида отбора установлен флаг.По кнопке "Сформировать отчет" будет сформирован отчет с заданными параметрами в основном окне "Оборотно-сальдовая ведомость по счету".

РасшифровкаСтроки отчета с остатками и оборотами по счетам могут быть расшифрованы отчетом "Карточка счета", который вызывается по двойному щелчку через пункт меню "Карточка счета".

Кнопки сохранения и восстановления значений позволяют сохранять пользовательские настройки отчета, чтобы использовать их в дальнейшем.Кнопки сохранения и восстановления значений позволяют сохранять пользовательские настройки отчета, чтобы использовать их в дальнейшем.По кнопке "Сохранить как " сформированный отчет можно сохранить в виде файла выбранного формата (в т.ч. Excel).

По кнопке "Печать" сформированный отчет выводится на печать.

По кнопке "Диаграмма" по данным отчета будет сформирована диаграмма выбранного вида.

По кнопке "История" можно быстро сформировать отчет по аналогии с предыдущими сформированными отчетами текущего пользователя.Состав Панели настроек отчета можно настроить.

4. Необходимо формирование оборотно-сальдовой ведомости в разрезе бюджетных и внебюджетных счетов, т.к. составление баланса производится в разрезе источников финансирования.

Отчет "Оборотно-сальдовая ведомость" - стандартный отчет, который формируется по всем счетам с детализацией по субсчетам, субконто. Формирование отчета по фильтру не предполагается. Предусмотрено формирование по конкретному источнику финансирования следующих специализированных отчетов: "Главная книга по синтетическим счетам", "Главная книга по аналитическим счетам", "ОСВ по счетам ЕПС" (Отчеты - Дополнительные регистры бюджетного учета).

5. Почему не заполняется 125 форма, хотя обороты по счету 304.04 и 401 есть в этом периоде?

Дляправильного заполнения 125 формы нужно, чтобы у контрагента были заполнены реквизиты в карточке учреждения (например, код УБП).

6. При формировании отчета ОСВ по счету не выводится никаких данных.Необходимо проверитьнастройку отчета. Скорее всего, в поле "Отбор" стоит галочка по отбору реквизита, и не выбрано конкретное значение реквизита. Или выбран конкретный реквизит в отборе, а по нему нет данных.

firmanelko.ru

Методика проверки операций ПО СЧЕТАМ В БАНКАХ

Поиск Лекций

(по лицевому (банковскому) счету)

Проверку операций по лицевому счету целесообразно про­изводить по следующей общей методике. Сначала осуществляется ревизия документов непосредс­твенно в организации путем проверки, анализа и сопостав­ления выписок из лицевого счета с записями в журнале операций с безналичными денежными средствами и на соответствующих счетах Главной книги и других регистрах учета. Затем выписки из лицевого счета и отдельные документы сверяются с подлинным лицевым счетом и первыми экземплярами документов непосредственно в органе федерального казначейства (кредитной организации) и устанавливается соответствие всех записей в выписках с записями в подлинном лицевом счете. Кроме того, произво­дятся встречные сверки с другими учреждениями (организациями) по безналичным перечислениям.

В организации:

1. Проверка соответствия остатка денежных средств на лицевом счете на день начала ревизии, выведенного по учету, остатку на тот же день по выписке из лицевого счета организацииустанавливается путем сверки соответствия остатка денежных средств, указанного в выписке из лицевого счета организации на день на­чала ревизии с остатком денежных средств на лицевом счете, выведенного в ведомости аналитического учета лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов получателя бюджетных средств (ф. № 294). Выписка из лицевого счета (с отметкой органа федерального казначейства об исполнении на выписке и в каждом приложенном к выписке документе) выдается клиенту не позднее следующего дня после совершения операции. Выписка из лицевого счета должна быть заверена подписями ответственного исполнителя, а также штампом кредитной организации.

2. При проверке операций по лицевому счету инспекто­ру-ревизору необходимо проверить учет чековых книжек, полученных из органа федерального казначейства или кредитной организации, правильность использования че­ков (по корешкам чековых книжек) и соблюдение порядка их списания. Справочные данные о номере и серии чековой книжки инспектор-ревизор получает в органе федерального казначейства или кредитной организации. Правильность ведения учета устанавливается сверкой данных о выданных чековых книжках и учетных данных Книги учета бланков строгой отчетности, а использование чеков только при наличии лицевого счета в кредитной организации - проверкой наличия фактов предварительной подписи руководителем организации незаполненных чеков и не заверяются ли неподписанные руководителем чеки гербовой печатью организации. При выявлении таких чеков инспектор-ревизор немедленно погашает их перечеркива­нием, о чем делает запись в акте. Соблюдение порядка списа­ния чековых книжек проверяется по актам внутрипроверочной комиссии по списанию бланков строгой отчетности и осмотром исполь­зованных чековых книжек, предназначенных к уничтожению.

3. Полнота оприходования сумм, поступивших на лицевой счет части от довольствующего финансового органа,проверяет­ся путем сверки данных учета организации (журнал операций с безналичными денежными средствами, ведомости ф. № 294) с данными справ­ки довольствующего финансового органа о переве­денных (отпущенных) организации денежных средствах. При убытии на ревизию каждый инспектор-ревизор обязан получить, а довольствующий финансо­вый орган обеспечить инспектора-ревизора данными о переве­денных (отпущенных) организации возвращенных ею денеж­ных средствах и бланках строгой отчетности за период с начала года, в котором проведена последняя ревизия, до начала оче­редной ревизии в форме справки.

Результаты проверки оформляются отметкой инспектора-ре­визора на справке о переведенных (отпущенных) организации денежных средствах.

4. Оприходование сумм, поступивших на лицевой счет час­ти от предприятий, учреждений, организаций и отдельных лицустанавливается путем сверки данных учета (журнала операций с безналичными денежными средствами) организации с копиями платежных поручений, извещений о переводе полученных от органа федерального казначейства как приложения к выписке из лицевого сче­та организации. В случаях отсутствия документов на посту­пившие на лицевой счет организации суммы эти документы истребуются от органа федерального казначейства (кредитной организации) или от соответствующих пла­тельщиков.

5. Соответствие записей в журнале операций с безналичными денежными средствами и в выписках из лицевого счета по перечис­ленным воинской частью суммамустанавливается путем сверки этих записей с записями в копиях платежных документов с от­метками на них органа федерального казначейства (кредитной организации) и документами (счетами), послуживших основанием для перечисления сумм торговым и дру­гим организациям за приобретенные у них материальные ценнос­ти (услуги).

Таким образом, проверка правильности отражения операций по лицевому счету осуществляется путем сверки каждого доку­мента (копий платежных поручений) по перечислен­ным суммам с записями этих операций по лицевому счету в журнале операций с безналичными денежными средствами и пос­ледующей проверкой их соответствия по выписке из лицевого счета. В ходе этой про­верки существо операции устанавливается по номеру корреспон­дирующего балансового счета органа Федерального казначейства (кредитной организации), ука­занного в выписке из лицевого счета.

6. Полнота и своевременность оприходования полученных наличных денег в кредитной организации проверяется путем сличения записей в кассовой книге не только с вы­пиской из лицевого счета, но и корешками чековых книжек, квитанциями к приходным кассовым ордерам (сумма, дата получения и оприходования). Проверяется соблюдение требований о том что «Наличные деньги, поступившие в кассу, проводятся по учету в день поступления на основании …».

7. Использование лицевого счета организации для перечисления денежных средств, получения наличных денег и других целей в интересах сторонних организаций и частных лиц проверяется путем анализа существа финансовых операций, реквизитов счетов организаций и частных лиц (указанных в платежных поручениях, счетах фактурах оплачиваемых безналичным порядком и др. документах) на предмет наличия договорных отношений с ревизуемой организацией. При обнаружении фактов ошибочного зачисления денежных средств на счета организаций и частных лиц не связанных финансовыми обязательствами с ревизуемой организацией устанавливаются причины, срок незаконного владения денежными средствами организации, оперативность докладов главного бухгалтера и своевременность отзыва данных денежных средств. При обнаружении фактов умышленного перечисления денежных средств с лицевого счета организации (сговора должностных лиц), подпадающих под признаки уголовно наказуемых деяний оформляется промежуточный акт, который направляется прокурору.

8. Целевая направленность безналичных расчетов при недостаточности денежных средств на лицевом счете в соответствии с требованиями ЦБ РФ проверяется путем установления соблюдения очередности при предоставлении пла­тежных документов в кредитные организации:

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требования о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу средств со счета для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому догово­ру, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу средств со счета для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому догово­ру (контракту), а также по отчислениям в государственные социальные внебюджетные фонды;

в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фон­ды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в по­рядке календарной очередности.

Воргане федерального казначейства (кредитной организации):

1. Производится сверка всех записей в выписке из лицевого счета организации с записями в подлинном лицевом счете. Инспектор–ревизор производит встречную сверку документов и проверку по подлинному лицевому счету на основании предъявленного предписания на право проведения ревизии и паспорта. Порядок получения инспектором-ревизором выписки из лицевого счета в кредитной организации определены Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке РФ.

В случае выявления расхождений записей в выписках с подлинными записями в органе федерального казначейства (кредитной организации) инспектор-ревизор выясняет их причины и составляет акт, в котором излагаются выявленные расхождения и указываются документы, на основании которых произведены записи. Копии этих до­кументов прилагаются к акту. Акт подписывается инспекто­ром-ревизором, главным бухгалтером органа федерального казначейства (кредитной организации) и главным бухгалтером организации.

2. Устанавливается соблюдение кредитной организацией нормативных сроков безналичных расчетов(2 операционных дня в пределах субъекта Российской Федерации и 5 операционных дней в пределах Рос­сийской Федерации) и предъявление воинской частью штрафных санкций при их нарушении (0,5% несвоевременной или непра­вильно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задерж­ки).

В других организациях:

1. Производится встречная сверка по перечисленным налогам, сборам и страховым суммамв местных финансовых органах, пенсионном фонде, фонде обязательного медицинс­кого страхования, налоговой инспекции и других организациях. Результаты сверки оформляются двухсторонними актами с указа­нием сумм, перечисленных в ревизуемом периоде, подтвержден­ных соответствующими органами.

2. По суммам, перечисляемым за материальные ценности и услуги, производится встречная сверка документов непосредственно в организациях, с которыми осуществлялись расчеты,а также сверка с первыми экземплярами поручений, находящимися в кредитной организации.

 

poisk-ru.ru

Учет денежных средств на лицевых счетах учреждения

 

Операции по поступлению денежных средств на лицевые счета бюджетного учреждения и по выбытию денежных средств с лицевых счетов оформляются на основании первичных учетных документов, приложенных к выписке из лицевого счета бюджетного учреждения.

Для учета денежных средств на лицевом счете учреждения в казначействе используется счет 2 раздела 020111000 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства». Счет активный. К нему применяются коды КОСГУ: 510 – увеличение; 610 – уменьшение денежных средств на лицевых счетах.

Регистром синтетического учета по движению денежных средств на лицевых счетах учреждения является журнал № 2 «Журнал операций с безналичными денежными средствами».

По дебету лицевых счетов учреждения отражают следующие операции:

1) Поступление субсидий на выполнение государственного или муниципального задания: Д 020111510 К 020581660 «Расчеты с дебиторами по прочим доходам».

2) Поступление субсидий на иные цели: Д 020111510 К 020581660.

3) Поступление денежных средств из кассы бюджетного учреждения: Д 020111510 К 021003660 «Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам».

4) Поступление денежных средств на восстановление ранее произведенных авансовых выплат поставщикам (возврат выданных ранее авансов): Д 020111510 К 020600660.

5) Поступление денежных средств по возмещению виновным лицом недостачи и ущерба: Д 020111510, 020120510 К 020900660.

Выбытие денежных средств с лицевых счетов бюджетного учреждения производится в следующих случаях:

1) Перечисление авансов в порядке предоплаты в соответствии с заключенными договорами: Д 020600560 К 020111610.

2) Перечисление денежных средств в оплату поставленных товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг: Д 030200830 К 020111610.

3) Перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды РФ: Д 030300830 К 020111610.

4) Выплата депонентской задолженности и удержания из заработной платы: Д 030403830 «Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда» К 020111610.

5) Возврат неиспользованных остатков субсидий на иные цели и неиспользованных бюджетных инвестиций: Д 020581560 К 020111610.

6) Получение наличных денежных средств в кассу учреждения с лицевого счета: Д 021003560 К 020111610,.

 

Учет обязательств

Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками по приобретению товарно-материальных ценностей, выполнению работ и оказанию услуг

Для учета расчетов с поставщиками и подрядчиками по указанным операциям применяется пассивный счет 3 раздела 030200000 «Расчеты по принятым обязательствам», к которому открывается следующая группа счетов:

030210000 «Расчеты по оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда»

030220000 «Расчеты по работам, услугам»

030230000 «Расчеты по поступлению нефинансовых активов»

030260000 «Расчеты по социальному обеспечению»

030290000 «Расчеты по прочим расходам»

К данным счетам используются коды КОСГУ: 730 – увеличение обязательств; 830 – уменьшение.

Расчеты с поставщиками товаров, работ, услуг осуществляются в пределах утвержденных сметных назначений.

Для организации аналитического учета расчетов с поставщиками товаров, работ, услуг к указанным группам счетов открываются следующие аналитические счета:

030221000 «Расчеты по услугам связи»

030222000 «Расчеты по транспортным услугам»

030223000 «Расчеты по коммунальным услугам»

030224000 «Расчеты по арендной плате за пользование имуществом»

030225000 «Расчеты по работам, услугам по содержанию имущества»

030226000 «Расчеты по прочим работам, услугам»

030231000 «Расчеты по приобретению основных средств»

030232000 «Расчеты по приобретению нематериальных активов»

030233000 «Расчеты по приобретению непроизведенных активов»

030234000 «Расчеты по приобретению материальных запасов»

При заключении договоров с поставщиками и подрядчиками за счет бюджетных средств нужно учитывать максимальную величину аванса.

При начислении кредиторской задолженности за поставленные материальные ценности и оказанные услуги оформляются записи:

1) При приобретении нефинансовых активов: Д 010600310(320,330,340), 010500340 К 030230730;

2) При приобретении работ и услуг: Д 040120200 К 030220730;

Погашение задолженности поставщикам и подрядчикам: Д 030200830 К 020111610, 020120610.

Если ранее поставщику выдавался аванс, то зачет аванса в счет оплаты за товары, работы, услуги оформляется записью: Д 030200830 К 020600660.

Аналитический учет расчетов с поставщиками и подрядчиками ведется в карточке учета средств и расчетов. Синтетический учет ведется в журнале № 4 «Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками».

 

Учет расчетов по оплате труда работников бюджетной сферы

В настоящее время бюджетные учреждения РФ применяют бестарифную систему оплаты труда. Первыми были переведены на данную систему учреждения, финансируемые из средств федерального бюджета.

Для учета расчетов по оплате труда используется пассивный счет 030210000 «Расчеты по оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда» со следующей аналитикой:

030211000 «Расчеты по заработной плате»

030212000 «Расчеты по прочим выплатам»

030213000 «Расчеты по начислениям на выплаты по оплате труда»

К данным счетам применяются коды КОСГУ: 730 – увеличение; 830 – уменьшение.

При начислении заработной платы работникам бюджетных учреждений за счет бюджетных средств оформляется запись: Д 040120211 К 030211730.

При начислении заработной платы работникам бюджетных учреждений за счет средств от приносящей доход деятельности по изготовлению готовой продукции, работ, услуг оформляется запись: Д 010900211 К 030211730 (на себестоимость).

При начислении награждений по договорам гражданско-правового характера работникам как штатного, так и нештатного состава, а также при начислении гонораров оформляется запись: Д 040120226 К 030226730 «Расчеты по прочим работам и услугам».

При начислении стипендий студентам, аспирантам и докторантам оформляется запись: Д 040120290 «Прочие расходы» К 030290730 «Расчеты по прочим расходам».

При удержании из заработной платы НДФЛ (в том числе из оплаты по договорам гражданско-правового характера): Д 030211830, 030226830 К 030301730 «Расчеты по НДФЛ».

При удержании из заработной платы других сумм, кроме НДФЛ: Д 030211830 К 030403730 «Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда».

При удержании из заработной платы неизрасходованных подотчетных сумм составляется проводка: Д 030211830 К 020800660.

При выплате заработной платы из кассы оформляется запись: Д 030211830 К 020134610.

При перечислении заработной платы на лицевые счета работников в учете оформляются записи:

а) Удержана заработная плата для перечисления на лицевые счета: Д 030211830 К 030403730;

б) Перечислена заработная плата на лицевые счета: Д 030403830 К 020111610, 020120610.

Если заработная плата не выдана в установленный срок , в учете отражается депонентская задолженность: Д 030211830 К 030402730 «Расчеты с депонентами».

В последующем при выдаче депонентской задолженности из кассы оформляется запись: Д 030402830 К 020134610.

При оформлении расчетов по заработной плате применяются следующие первичные документы:

1) Форма № 0504401 «Расчетно-платежная ведомость»

2) Форма № 044403 «Платежная ведомость»

3) Форма № 0504417 «Карточка-справка»

4) Форма № 0504421 «Табель учета использованного рабочего времени и расчета заработной платы»

5) Форма № 0504425 «Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаев»

Синтетический учет расчетов по оплате труда ведется в журнале № 6 «Журнал операций расчетов по оплате труда».

 

Учет расчетов по платежам в бюджеты

Бюджетные учреждения являются плательщиками страховых взносов на обязательное социальное страхование и обеспечение, уплачиваемых в фонд социального страхования РФ, пенсионный фонд РФ и федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Кроме того, в случае оказания платных услуг бюджетные учреждения являются плательщиками НДС и налога на прибыль организации. Бюджетные учреждения уплачивают налог на имущество, транспортный налог, земельный налог в соответствие с нормами Налогового Кодекса РФ.

Расчеты с бюджетом по налогам и расчеты с государственными внебюджетными фондами по страховым взносам учитываются на пассивном счете 3 раздела 030300000 «Расчеты по платежам в бюджет». В качестве знаков с 24-26 к данному счету применяются коды КОСГУ: 730 – увеличение; 830 – уменьшение.

При удержании НДФЛ из заработной платы: Д 030211830, 030226830 К 030301730.

При начислении страховых взносов в социальные внебюджетные фонды: Д 040120213, 010900213 К 030302730, 030306730-030311730.

При начислении налога на прибыль по внебюджетной деятельности: Д 040110130 К 030303730.

При начислении НДС к уплате в бюджет: Д 040110130, 040110172 К 030304730.

Сумма НДС, подлежащая возмещению с бюджета: Д 030304830 К 021001660.

При начислении других налоговых платежей в бюджет: Д 040110100 К 030305730 «Расчеты по прочим платежам.

При перечислении налогов в бюджет и страховых взносов во внебюджетные фонды оформляется запись: Д 030300830 К 020111610, 020120610.

При начислении пособий по временной нетрудоспособности и пособий в связи с материнством, в том числе по уходу за ребенком до 1,5 лет и других пособий, подлежащих выплате из средств Фонда социального страхования РФ, в учете оформляется запись: Д 030302830 К 030211730.

Аналитический учет по счету 030300000 ведется в карточках учета средств и расчетов в разрезе отдельных видов расчетов.

 

Похожие статьи:

poznayka.org

Надо ли формировать журнал операций по забалансовым счетам?

Надо ли формировать журнал операций по забалансовым счетам?

И снова рад приветствовать Вас, дорогие и любимые читатели моего блога. Тему данной статьи подсказал вопрос, неоднократно заданный Вами при помощи формы обратной связи. Суть вопроса такова - а нужно ли вообще формировать журнал операций по забалансовым счетам?

Вопрос конечно интересный. Если еще раз обратиться к Инструкции по применению единого плана счетов бюджетного учета (Приложение 2 к Приказу Министерства финансов 157н), то мы видим что такого журнала операций быть в принципе не должно. Однако чем все больше народу просит настроить им печать данного журнала операций из программы "1С:Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0". И теперь уже я задался вопросом - а для чего же  Вам так необходим документ, который не предусмотрен действующей инструкцией?

На первом месте был ответ - "Но ведь в семерке был, значит и тут тоже должен быть". Аргументация интересная. Те есть на первом месте не программа для учета а учет под программу.....

На втором по численности был ответ - "Нас вышестоящая просит печатать такой журнал". Не спорю, вышестоящие просят, но как правило если задать вышестоящим вопрос для чего им регистр не предусмотренный инструкцией то либо ответа внятного вовсе нет, либо опять же "был в семерке".

Ну третий ответ просто - "чтобы был". Тут просто, без комментариев.

Ну и четвертая часть просто сказала что им так удобнее - видно операции за период по аналогии со счетами балансовыми.

Вот такое немножко смешное исследование, проведенное мной. Не претендую на истину, просто вдруг стал самому интересен ответ на вопрос - для чего Вам нужен журнал операций по забалансовым счетам.

Так как тема статьи звучит "Надо ли формировать журнал операций по забалансовым счетам?" - то вкратце изложу свое видение этого вопроса. Конечно, инструкцией он не предусмотрен, но никто и не запрещает этот журнал формировать, ну разве только попеняют на излишний расход бумаги. 

И если вы еще не знаете как же все-таки сформировать журнал операций по забалансовым счетам в "1С:Бухгалтерии государственного учреждения, редакция 1.0", но решили для себя что Вам этот журнал все же нужен, прочитайте статью Журнал операций(форма 0504071) по забалансовым счетам. 

Статья была для Вас полезной? Поделитесь с друзьями в социальных сетях и закладках:

www.1c-bgu.ru

Регистры аналитического учета. — МегаЛекции

Аналитический учет ведется в разрезе счета депо по разделам и лицевым счетам. Для этого определено ведение следующих регистров аналитического учета:

· журнал регистрации счетов депо,

· анкета счета депо,

· регистрационные карточки лицевых счетов депо,

· журнал оборотов лицевого счета депо,

· регистрационные карточки разделов счетов депо.

Все открываемые счета депо регистрируются в журнале регистрации счетов депо (см. Табл. 4.1).

Таблица 4.1. Журнал регистрации счетов депо.

Код счета	Тип счета	Дата открытия	Дата закрытия

При открытии счета депо заполняется анкета счета. Информация, которая должна содержаться в анкете счета, приведена в таблице 4.2.

Таблица 4.2. Анкета счета депо.

Код счета
Тип счета
Номер и дата операции по открытию счета
Владелец счета
Денежный счет, открытый в кредитной организации
Способ получения доходов
Способ приема поручений от владельца счета
Способ передачи информации владельцу счета
Распорядители счета
Номер и дата последней административной операции со счетом
Статус счета

Форма анкеты разрабатывается депозитарием самостоятельно. В случае, если в депозитарии одно лицо, как правило, является депонентом не более чем одного счета, то анкета владельца счета может быть включена в состав анкеты счета. Дополнительно к анкете счета депозитарий может оформить краткую анкету счета, содержащую часть полей анкеты и необходимую депозитарию для ведения оперативной работы. Реквизиты и форма краткой анкеты определяются депозитарием самостоятельно.

При открытии лицевого счета на него заполняется регистрационная карточка лицевого счета (см. табл. 4.3), которая помещается в картотеку лицевых счетов счета депо.

Таблица 4.3. Регистрационная карточка лицевого счета депо

Код лицевого счета депо
Тип счета депо, в рамках которого открыт лицевой счет депо
Номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг
Код синтетического счета депо, к которому отнесен данный лицевой счет депо
Код раздела (если лицевой счет открыт в рамках раздела)
Дата открытия лицевого счета депо
Дата закрытия лицевого счета депо

Для сохранения сведений об операциях, совершенных с лицевым счетом, и о его состоянии в прошлом при лицевом счете ведутся два журнала: операционный журнал лицевого счетаижурнал оборотов.

Операционный журнал лицевого счета содержит сведения обо всех бухгалтерских операциях с лицевым счетом. Операционный журнал лицевого счета содержит текущее количество ценных бумаг на лицевом счете. Сведения об административных и информационных операциях с лицевыми счетами помещаются в операционный журнал счета депо, в рамках которого открыт данный лицевой счет.

Журнал оборотов лицевого счета содержит остатки ценных бумаг и обороты по лицевому счету на конец тех операционных дней, в течение которых было движение по лицевому счету. Формат журнала оборотов приведен в таблице 4.4.

Таблица 4.4. Журнал оборотов лицевого счета депо

Код лицевого счета депо
Номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете
Дата внесения записи
Остаток на лицевом счете на начало дня
Оборот по дебиту
Оборот по кредиту
Остаток на лицевом счете на конец дня

При открытии раздела счета на него заполняется регистрационная карточка раздела (см. Табл. 4.5), которая помещается в картотеку разделов счета депо.

Таблица 4.5. Регистрационная карточка раздела счета депо

Читайте также:

megalektsii.ru

Журнал операций

Журнал операций – это отчет, который содержит список всех проводок. Отчет вызывается из пункта "Бухгалтерские операции" главного меню задачи "Бухгалтерия".

Рис. 16-23 - Экранная форма отчета "Журнал операций"

Параметры отчета задаются в диалоговом окне параметров выборки.

Рис. 16-24 - Параметры отчета "Журнал операций"

•  "С... по …" – период формирования отчета.

•  "Выбирать" – возможные значения:

1.  Операции – будут отобраны все проводки, сформированные за указанный период.

2.  Остатки – будут отобраны только остатки, сформированные документами "Фиксация остатков на счетах" за указанный период.

•  "Счет дебета", "Счет кредита" – используется для отбора проводок по указанным счетам. При этом порядок отбора зависит от состояния переключателя "и/или", расположенного в центре диалога (он выделен на рисунке).

1.  и – будут отобраны все проводки, у которых в дебете – счет, указанный в поле "Счет дебета", а в кредите –  счет, указанный в поле "Счет кредита". Если хотя бы одно из этих условий не выполнено, проводка в выборку не попадет. Например, если в поле "Счет дебета" – 50 счет, в поле "Счет кредита" – 51 счет, то будут выбраны все проводки Д 50 К 51.

2.  или – будут отобраны все проводки, у которых или в дебете – счет, указанный в поле "Счет дебета", или в кредите –  счет, указанный в поле "Счет кредита". Чтобы проводка попала в выборку достаточно выполнения одного из условий. Например, если в поле "Счет дебета" – 50 счет, в поле "Счет кредита" – 51 счет, то будут выбраны все проводки вида  Д 50 К *, Д * К 51, где * – это любой счет.

•  "Аналитики дебет", "Аналитики кредит" – иногда требуется просмотреть отобрать проводки по определенным аналитикам, например, все проводки по заданному контрагенту и договору. Если указать аналитики дебета (кредита), то в отчет попадут только те проводки, у которых в аналитиках дебета (кредита) стоят указанные значения. Если в качестве счета выбран счет, имеющий субсчета, то важно правильно установить значение флага "Включать субсчета". При установленном флаге будет построен отчет по всему счету, включая его субсчета. При снятом флаге отчет будет построен только по проводкам выбранного счета.

•  Флаги "По группе(1)", "По группе(2)", "По группе(3)", "По группе(4)" – определяют, как должны быть отобраны проводки, если в качестве первой, второй, третьей или четвертой аналитики соответственно указана папка. Если флаг установлен, то в выборку попадут все проводки, где в соответствующей аналитике стоит один из элементов указанной папки. Если флаг снят, то в выборку попадут только проводки, где в соответствующей аналитике указана сама папка. 

Как правило, папка в качестве значения аналитики в проводках не указывается. Поэтому по умолчанию эти флаги установлены.

Флаг "Искать во всех аналитиках" – при установке этого флага становятся недоступными для редактирования поля со второй, третьей и четвертой аналитиками, а значение аналитики задается в поле первой аналитики. Данный флаг позволяет отобрать все проводки с данной аналитикой независимо от того, является ли она в этих проводках первой аналитикой, второй, третьей или четвертой.

erpandcrm.ru

Книга регистрации открытых лицевых счетов

Балансовый счет _______________

Наименование _________________

______________________________

______________________________

Дата открытия	Дата и номер договора об открытии счета	Наиме Нова ние клиен та	Наименование (цель) счета	№ счета	Порядок и периодичность	Дата сообшения налоговым орга–нам внебюджет–ных фондов об открытии счета	Дата закрытия счета	Приме чание

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 2

Задание 3

1

наименование клиента

. Бухгалтерские проводки по операциям по расчетному счету № ______ _________________________________________________________________

Номер операции	Сумма (руб.)	Бухгалтерские проводки
		Балансовые счета		Внебалансовые счета
		дебет	кредит	дебет	кредит

2. Бухгалтерские проводки по операциям других клиентов

Номер операции	Сумма (руб.)	Бухгалтерские проводки
		Балансовые счета		Внебалансовые счета
		дебет	кредит	дебет	кредит

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Приложение 3

БИК банка

___________________________

наименование клиента

_________________________________

наименование банка

_________________________________

дата и время составления

ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ

за ______________

ДПД _________________

Отв. исп. 001

счет № ______________________ / пассив /

Входящий остаток / пассив /

№ документа	Дата	ВО	БИК банка-корреспондента	Корр. счет Банка корреспондента	Корреспондирующий счет	Дебет	Кредит
Итого оборотов
Исходящий остаток

Приложение 4

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №

«_____» ___________________20____г.

Плательщик ДЕБЕТ СУММА

Банк плательщика
Получатель	КРЕДИТ
Банк получателя
		Вид опер.
Сумма прописью		Назн. плат
		Срок плат.
		Очер.
Приложение на _____лист. Подпись:		№ гр. банка

Приложение 5

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

Приложение 6

						0401061
Поступ. в банк плат.		Оконч. срока акцепта		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Условие оплаты					Срок для акцепта
Сумма прописью
ИНН		Сумма
		Сч. №
Плательщик
		БИК
		Сч. №
Банк плательщика
		БИК
		Сч. №
Банк получателя
ИНН		Сч. №
		Вид оп.		Очер. плат.
		Наз. пл.
				Рез. поле
Получатель		Код
Назначение плжа
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

	Подписи		Отметки банка получателя
М.П.

№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сум­ма час­тич­но­го пла­те­жа	Сумма ос­тат­ка пла­те­жа	Под­пись	Дата помещения в картотеку
						Отметки банка плательщика

К заданию 1

Приложение 7

studfiles.net

---

• 
  Журнал надежда для тебя читать онлайн
• 
  Журнал автомобиль на службе читать онлайн
• 
  Популярные журналы в россии среди подростков
• 
  Пример отзыв на статью в журнале
• 
  Электронный журнал для сельских школ чувашии
• 
  Windows 10 где находится журнал событий
• 
  Как получить issn для электронного журнала
• 
  Как писать статью в журнал пример
• 
  Журнал проведения тренировок по пожарной безопасности
• 
  Журнал монтажа строительных конструкций как заполнять
• 
  Журнал зимняя вишня последний номер читать