Анонс журнала "Регламентация банковских операций" #7. Журнал банковских операций

Журнал учета банковских документов

Документы по учету безналичных денежных средств содержатся в меню Банк (рис. 6.1)

Рис. 6.1. Содержание пункта меню «Банк»

В журнале «Банковские выписки» отображаются документы, изменяющие остаток денежных средств на счетах организаций. При необходимости, можно установить отбор по организации и (или) банковскому счету, заполнив поля «Организация» или «Банковский счет» (рис. 6.2)

Рис. 6.2. Вид журнала банковских документов

В программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 2.0 записи в регистр бухгалтерии по счетам учета безналичных денежных средств (51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета») формируются на основании банковской выписки, в которой регистрируются операции поступления денежных средств на расчетный счет и перечисления денежных средств с расчетного счета.

Кроме этого, в системе есть два документа «Платежное поручение» и «Платежное требование» (рис. 6.1), которые предназначены для формирования соответствующих печатных форм, а также для подготовки информации к выгрузке данных в программу «Клиент банка».

Документы «Платежное поручение» и «Платежное требование» проводок не формируют, но на основании ранее введенных поручений и требований можно автоматизировать заполнение операции списания с расчетного счета в банковских выписках.

Обратившись к плану счетов типовой конфигурации можно увидеть, что аналитический учет по счетам учета безналичных денежных средств (51, 52 и 55) ведется в разрезе двух видов субконто - «Банковские счета» и «Статьи движении денежных средств» (рис. 5.1). Последнее субконто является оборотным, следовательно, по нему хранятся только обороты в суммовом выражении. Для валютных счетов по данному субконто хранятся также обороты в валютном эквиваленте.

Следует учитывать, что типовая конфигурация предусматривает ведение учета валютных денежных средств в разрезе банковских счетов. При этом, на одном расчетном счете учитывается движения только одной валюты - той, которая указана для данного счета в справочнике «Банковские счета».

Посмотреть список банковских счетов организации и ввести новый банковский счет можно из списка организаций в меню Предприятие > Организации, выбрать организацию и по кнопке «Перейти» выбрать пункт «Банковские счета» (рис. 6.3)

Рис. 6.3. Вывод списка банковских счетов организации

Практикум 6.1

	В справочник «Банковские счета» добавьте валютный расчетный счет в банке «ВТБ» (г.Новосибирск) для расчетов в долларах США Номер счета: 40702810400000002591 БИК 045004897 Корреспондентский счет банка 30101810600000000897 Валюта:USD

Поступление на расчетный счет

Документ вводится из журнала банковских выписок из меню Банк > Банковские выписки > Кнопка «Добавить»>Поступление на расчетный счет (рис. 6.4).

Документ предназначен для учета поступления денежных средств.

Рис. 6.4. Ввод нового документа по расчетному счету

С помощью документа «Поступление на расчетный счет»

• Оплата от покупателя

• Возврат от поставщика

• Расчеты по кредитам и займам

• Прочие расчеты с контрагентами

• Инкассация

• Приобретение иностранной валюты

• Поступления от продажи иностранной валюты

• Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам

• Прочее поступление

Документ не имеет печатной формы, при проведении формируются проводки по поступлению средств на расчетные счета.

studfiles.net

Журнал "Регламентация банковских операций" #8 — Bankir.Ru

От редакции

    Специализированный ежемесячный бюллетень публикует нормативные документы, непосредственно направленные на регламентацию банковской деятельности со стороны регулирующих органов.    Издание представляет собой не просто сборник нормативных документов по банковской деятельности. В основе издания — распределение нормативных документов по классификации банковских операций согласно балансу.    Это распределение выражается в разных разделах бюллетеня. Подразделы баланса выделены в отдельную колонку таблиц и обозначены цифрами пунктов, которые соответствуют пунктам раздела бюллетеня «Банковские операции по разделам баланса». Классификация «Банковские операции по разделам баланса» повторяется как наглядный шаблон в каждом номере.    Для удобства пользования само оглавление бюллетеня также повторяет общую классификацию операций и распределение нормативных документов по этой классификации: главами приведены разделы баланса, а цифрами слева от названий документов обозначено их соответствие подразделам классификации. Наконец в бюллетене публикуются полные тексты нормативных документов, вышедших за последнее время.    Издание ориентировано как на специалистов коммерческого банка в целом, так и на работников каждого из его подразделений. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ ПО РАЗДЕЛАМ БАЛАНСА   КОММЕНТАРИИ К ДОКУМЕНТАМ   ТЕКСТЫ ДОКУМЕНТОВ   ОБЩИЕ ДОКУМЕНТЫ Письмо Департамента эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ от 23.01.2003 N 29-1-1-11/234

Приказ МАП РФ от 31.03.2003 N 86 Об утверждении Методических рекомендаций

Информация ЦБ РФ от 07.04.2003

Информация ЦБ РФ от 11.04.2003

Письмо ЦБ РФ от 15.04.2003 N 55-Т О раскрытии информации кредитными организациями

Информация ЦБ РФ от 16.04.2003

Письмо ЦБ РФ от 29.05.2003 N 83-Т О возможности предоставления актов инспекционных проверок кредитных организаций

Письмо ЦБ РФ от 02.06.2003 N 85-Т По вопросу взыскания штрафов

Указание ЦБ РФ от 04.06.2003 N 1290-У «О признании утратившим силу абзаца 2 пункта 1 Положения Банка России от 2 апреля 1996 года N 264 "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации"»

Указание ЦБ РФ от 11.06.2003 N 1291-У О признании утратившими силу пункта 3.2.1 и главы 4 Указания Банка России от 27 августа 2001 года N 1025-У «О порядке инициирования отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций в соответствии с частью 1 и частью 2 статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"»

ОТЧЕТНОСТЬ Указание ЦБ РФ от 14.05.2003 N 1278-У О признании утратившим силу Положения Банка России от 19.03.2002 N 184-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций»

Положение ЦБ РФ от 14.05.2003 N 227-П О порядке ведения учета и предоставления информации об аффилированных лицах кредитных организаций

Официальное сообщение ЦБ РФ от 02.06.2003 О переходе банковского сектора РФ на Международные стандарты финансовой отчетности

ПОДРАЗДЕЛЫ БАЛАНСА

1    КАПИТАЛ И ФОНДЫ 1.1, 1.2 Сообщение ЦБ РФ от 05.05.2003 Об Указании Банка России от 24.03.2003 N 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций» 2    ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ 2.1, 2.2, 2.3 Письмо ГТК РФ от 28.03.2003 N 01-06/13396 О некоторых вопросах валютного контроля 2.4 Приказ Минфина РФ от 18.04.2003 N 36н О порядке представления заявок на приобретение аффинированных драгоценных металлов из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ 2.1, 2.2, 2.3 Сообщение ЦБ РФ от 30.04.2003 О выпуске в обращение памятных монет из драгоценных металлов 3  МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ 3.1-3.7 Положение ЦБ РФ от 06.05.2003 N 225-П О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть ЦБ РФ (Банка России) 3.1-3.7 Указание ЦБ РФ от 06.05.2003 N 1275-У О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России 3.1, 3.3 Письмо ЦБ РФ от 21.05.2003 Вопросы по применению положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-п «О безналичных расчетах в Российской Федерации» в редакции Указания Банка России от 03.03.2003 N 1256-У 3.1, 3.3 Письмо ЦБ РФ от 28.05.2003 N 81-Т Об особенностях исполнения Указаний Банка России от 03.03.2003 N 1256-У и от 24.04.2003 N 1274-У 3.7 Указание ЦБ РФ от 30.05.2003 N 1285-У 3.7 Указание ЦБ РФ от 02.06.2003 N 1287-У О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России 3.6 Указание ЦБ РФ от 19.05.2003 N 1281-У Об установлении процентной ставки по кредитам Банка России, обеспеченным залогом и поручительствами 4  ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ 4.2, 4.6, 4.8 Письмо Департамента валютного регулирования и валютного контроля ЦБ РФ от 14.02.2003 N 12-1-5/532 Об оплате банковской комиссии в иностранной валюте 4.5, 4.8 Информационное письмо ЦБ РФ от 16.05.2003 N 23 Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля 4.1-4.8 Письмо Департамента платежных систем и расчетов ЦБ РФ от 11.02.2003 N 17-44/105 Об использовании мемориального ордера при взимании платы за услуги банка 4.3 Федеральный закон от 22.05.2003 N 55-ФЗ О внесении изменений в статьи 217 и 224 части второй Налогового кодекса РФ 4.6 Указание оперативного характера ЦБ РФ от 11.06.2003 N 89-Т 4.1 Сообщение Управления МНС РФ по г. Москве N 2003-08/2 Счета, открытые ОФК, для перечисления налогов и сборов

5 

ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

5.1 Указание оперативного характера ЦБ РФ от 27 мая 2003 г. N 78-Т О применении отдельных положений Федерального закона «О рынке ценных бумаг» и нормативных актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг

8 

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

8.5 Приказ МНС РФ от 18.03.2003 N БГ-3-21/125 Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и инструкции по ее заполнению 8.3 Письмо МНС РФ от 20.03.2003 N 05-1-11/127-К269 О едином социальном налоге 8.1-8.5 Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от 10.04.2003 N 04-01-10/2-23 8.5 Приказ МНС РФ от 21.04.2003 N БГ-3-21/204 О внесении изменений и дополнений в Инструкцию МНС России от 21.02.2000 N 56 «По применению Закона Российской Федерации "О плате за землю"» 8.3 Приказ МНС РФ от 26.05.2003 N БГ-3-05/271 О внесении изменений и дополнений в Методические рекомендации по порядку исчисления и уплаты единого социального налога 8.3 Приказ МНС РФ от 05.06.2003 N БГ-3-05/300 О внесении изменений и дополнений в Приказы МНС России от 21.02.2002 N БГ-3-05/91, от 03.04.2002 N БГ-3-05/173 СОДЕРЖАНИЕ ЗА 2003 ГОД (N 1-8)

bankir.ru

Коммерческий банк «Прогресс» Баланс на начало дня (тыс. Руб.)

АКТИВ

ПАССИВ

1

2

3

4

5

6

7

8

Номер счета

Наименование счета

Сумма

Номер счета

Наименование счета

Сумма

3 вариант

4 вариант

3 вариант

4

вариант

20202

Касса банка

700

1100

10207

Уставный капитал

330000

400000

30102

Корреспондентский счет в Банке России

80000

82000

10601

Прирост стоимости имущества при переоценке

1000

3800

30202

Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

5000

17000

10701

Резервный фонд

6000

7000

32003

Кредиты, предоставленные кредитным организациям

140000

165000

30109

Корреспондентский счет банка-корреспондента

6000

11000

45203

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям

100000

144000

31304

Кредиты, полученные от кредитных организаций

1500

4300

50104

Долговые обязательства Российской Федерации

9000

7500

32015

Резервы на возможные потери

2000

3000

60401

Основные средства (кроме земли)

117000

124000

40702

Счета негосударственных коммерческих организаций

50000

65000

60701

Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств

5000

3000

42301

Депозиты физических лиц

12000

20000

61008

Материалы

7000

5500

45215

Резервы на возможные потери

4000

8000

70501

Использование прибыли отчетного года

2000

8000

60601

Амортизация основных средств

3000

7000

70606

Расходы

58000

60000

70601

Доходы

100000

70000

70607

Расходы от переоценки ценных бумаг

30000

42000

70602

Доходы от переоценки ценных бумаг

38200

60000

Баланс

553700

659100

Баланс

553700

659100

№

п/п

Документ и краткое содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Тип операции

1 вариант

2 вариант

3

вариант

4 вариант

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

По денежному чеку № 17094 выдано клиенту на выплату заработной платы

800

1000

900

1500

2

По объявлению на взнос наличными № 1 сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет

8000

5000

7000

6000

3

На основании выписки с корсчета банка

а) Списано согласно платежному поручению клиента № 234

б) Зачислено на расчетный счет клиента по платежному требованию № 14

в) Зачислены проценты по межбанковскому кредиту по платежному поручению № 45

4000

4200

400

6000

6700

300

3000

5300

250

5000

4000

450

4

По распоряжению № 34 от кредитного отдела выданная ссуда зачислена на расчетный счет клиента

2000

3500

3000

4500

5

По платежному поручению № 35 перечислен межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита»

6000

4300

5000

7000

6

По распоряжению № 35 от кредитного отдела

а) Начислены и зачислены по назначению проценты по ссуде клиента согласно дате обязательства

б) Погашена ссуда - задолженность списана с расчетного счета клиента

200

1000

250

1750

100

1500

130

2250

7

По расходному кассовому ордеру № 2 выдана денежная сумма в подотчет работнику банка на приобретение материалов

40

45

35

37

№

п/п

Документ и краткое содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Тип операции

1 вариант

2 вариант

3

вариант

4 вариант

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9

8

По приходному кассовому ордеру № 4 принят депозитный вклад до востребования от физического (частного) лица

2000

1500

2500

1000

9

По распоряжению № 14 от депозитного отдела и по расходному кассовому ордеру № 3

а) Начислены проценты по депозитным вкладам

б) Выплачены проценты по депозитным вкладам

400

400

300

300

500

500

200

200

10

По мемориальному ордеру № 6 на основании справки-расчета бухгалтерии начислена амортизация по основным средствам

1000

700

800

1500

11

По авансовому отчету № 234 оприходованы приобретенные подотчетным лицом хозяйственные материалы

40

45

30

37

12

По платежному ордеру № 7 и распоряжению хозяйственного отдела выданы в эксплуатацию хозяйственные материалы

400

225

300

200

13

По платежному ордеру № 8 и расчетным ведомостям

а) Начислена заработная плата сотрудникам банка

2400

2000

1800

3000

б) Удержан подоходный налог из заработной платы сотрудников (рассчитать самостоятельно)

в) Произведены отчисления банка в Пенсионный фонд (рассчитать самостоятельно)

№

п/п

Документ и краткое содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Тип операции

1 вариант

2 вариант

3

вариант

4 вариант

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

9

г) Произведены отчисления банка на социальное страхование (рассчитать самостоятельно)

д) Произведены отчисления банка на медицинское страхование (рассчитать самостоятельно)

14

По расходному кассовому ордеру № 4 и платежной ведомости сотрудникам банка выдана заработная плата (использовать данные 13 пункта)

15

По платежному поручению № 36 в бюджет перечислен подоходный налог (данные 13 пункта)

16

По платежному поручению № 37 перечислены по назначению платежи ЕСН

а) В Пенсионный Фонд

б) на медицинское страхование

в) на социальное страхование (использовать данные 13 пункта)

17

По платежному поручению № 38 перечислены средства в обязательные резервы Банка России

500

300

400

250

studfiles.net

Анонс журнала "Регламентация банковских операций" #7 — Bankir.Ru

От редакции

    Специализированный ежемесячный бюллетень публикует нормативные документы, непосредственно направленные на регламентацию банковской деятельности со стороны регулирующих органов.    Издание представляет собой не просто сборник нормативных документов по банковской деятельности. В основе издания — распределение нормативных документов по классификации банковских операций согласно балансу.    Это распределение выражается в разных разделах бюллетеня. Подразделы баланса выделены в отдельную колонку таблиц и обозначены цифрами пунктов, которые соответствуют пунктам раздела бюллетеня «Банковские операции по разделам баланса». Классификация «Банковские операции по разделам баланса» повторяется как наглядный шаблон в каждом номере.    Для удобства пользования само оглавление бюллетеня также повторяет общую классификацию операций и распределение нормативных документов по этой классификации: главами приведены разделы баланса, а цифрами слева от названий документов обозначено их соответствие подразделам классификации. Наконец в бюллетене публикуются полные тексты нормативных документов, вышедших за последнее время.    Издание ориентировано как на специалистов коммерческого банка в целом, так и на работников каждого из его подразделений. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ ПО РАЗДЕЛАМ БАЛАНСА   КОММЕНТАРИИ К ДОКУМЕНТАМ   ТЕКСТЫ ДОКУМЕНТОВ   ОБЩИЕ ДОКУМЕНТЫ Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 № 6 О порядке утверждения Правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом

Письмо ФКЦБ РФ от 19.02.2003 № 03-ИК-02/2760 br> Об утверждении Правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Информационное письмо ЦБ РФ от 20.03.2003 № 3 Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Письмо ЦБ РФ от 11.04.2003 № 54-Т О втором издании Кодекса поведения на финансовых рынках

Приказ ЦБ РФ от 21.04.2003 № ОД-201 О согласовании Правил внутреннего контроля, разработанных и утвержденных кредитными организациями для предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма

Указание ЦБ РФ от 12.05.2003 № 1277-У О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России

Письмо ЦБ РФ от 29.04.2003 № 66-Т О применении положений Приказа МНС РФ от 09.08.2002 № БГ-3-09/426

ОТЧЕТНОСТЬ Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 № 1270-У О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп

Указание ЦБ РФ от 07.05.2003 № 1276-У Об упорядочении актов Банка России

ПОДРАЗДЕЛЫ БАЛАНСА

1    КАПИТАЛ И ФОНДЫ 1.1, 1.2 Положение ЦБ РФ от 19.03.2003 № 218-П О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц — учредителей (участников) кредитных организаций 2    ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ 2.1, 2.2, 2.3 Письмо ГТУ ЦБ РФ по г. Москве от 24.03.2003 № 51-30-07/4282 О поддельных банкнотах Банка России 3  МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ 3.1, 3.2, 3.3 Указание ЦБ РФ от 24.04.2003 № 1274-У Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России 4  ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ 4.8 Письмо ГТК РФ от 24.03.2003 № 01-06/12373 О методике работы с банковскими гарантиями, выданными в обеспечение обязательств таможенного брокера 4.2 Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 222-П О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ 4.5 Письмо ЦБ РФ от 14.04.2003 О торгах долларами США за российские рубли со сроками расчета «завтра» 4.4 Письмо ЦБ РФ от 05.05.2003 № 68-Т О связанном кредитовании

5 

ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

5.1 Положение ЦБ РФ от 25.03.2003 № 219-П Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг 5.1 Положение ЦБ РФ от 25.03.2003 № 220-П О порядке заключения и исполнения сделок РЕПО с государственными ценными бумагами РФ 5.1 Указание ЦБ РФ от 17.04.2003 № 1272-У О поправочных коэффициентах Банка России, применяемых для корректировки рыночной стоимости ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России 5.1, 5.5 Указание ЦБ РФ от 17.04.2003 № 1273-У О внесении изменений в Указание Банка России от 18.11.2002 № 1208-У 5.1, 5.8 Указание ЦБ РФ от 16.05.2003 № 1279-У О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России

8 

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

8.1-8.5 Приказ МНС РФ от 02.04.2003 № БГ-3-29/159 Об утверждении Порядка направления требования об уплате налога, вынесения решения о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика (плательщика сборов) — организации или налогового агента — организации на счетах в банках и решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке 8.1-8.5 Приказ МНС РФ от 02.04.2003 № БГ-3-29/160@ О признании утратившими силу некоторых нормативных актов Государственной налоговой службы РФ и МНС РФ 8.5 Приказ МНС РФ от 21.04.2003 № БГ-3-21/203 О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Госналогслужбы России от 08.06.95 № 33 8.3 Приказ МНС РФ от 24.04.2003 № БГ-3-05/211 О внесении изменений и дополнений в Приказ МНС РФ от 28.03.2002 № БГ-3-05/153 8.4 Федеральный закон от 06.05.2003 № 51-ФЗ О внесении дополнений в статьи 2141 и 219 части второй Налогового кодекса РФ СОДЕРЖАНИЕ ЗА 2003 ГОД (№ 1-7)

bankir.ru

---

Смотрите также

• 
  Журнал перепись населения
• 
  Синонимы слова журнал
• 
  Журнал мир приключений
• 
  Своевременное ведение журнала
• 
  Бортовой журнал заполнение
• 
  Журнал для барабанщика
• 
  Журнал комфортное жилье
• 
  Современное искусство журнал
• 
  Журнал откачки воды
• 
  Педагогика журнал архив
• 
  Электронный журнал посещаемости