Это интересно
- ОКД
- ЗКС
- ИПО
- КНПВ
- Мондиоринг
- Большой ринг
- Французский ринг
- Аджилити
- Фризби
Опрос
Полезные ссылки
РКФ
Все о дрессировке собак
Стрижка собак в Коломне
Поиск по сайту
Инвестиции. Профессиональный взгляд. Журнал налоги инвестиции капитал
Налоги с инвестиций
Мы вкладываем деньги ради их сохранения и получения дохода. А нужно ли платить налоги с этих доходов? Как их можно легально снизить? Все про налоги с инвестиций читайте далее.
Друзья, прежде всего поясню, что доходы от любых инвестиций — это совершенно обычный доход. Точно такой же как зарплата или, например, деньги от продажи машины. А значит доходы от инвестиций точно также облагаются подоходным налогом.
Вообще, налоги — это очень важный вопрос. Многие инвесторы недооценивают, забывают про него. В то же время фискальные органы про инвесторов не забывают. Ведь уплата налогов — это прямая обязанность гражданина любой страны. И если Ваши доходы от инвестиций становятся существенными (от $500 в месяц) — то вопросами уплаты и оптимизации налогов нужно заниматься обязательно.
Налоговые условия совершенно разные в каждом государстве. Так, например подданные Дании уплачивают минимум 38% от любого дохода. В Белоруссии — 13%, а в Украине — от 15 до 17%. В России ставка налога на доходы физических лиц намного меньше. В большинстве случаев — всего 13%. Я освещу подробнее именно Российские реалии налогообложения инвестиций.
Налоги с инвестиций в России
Отечественные инвестиционные компании сами являются налоговыми агентами. Это означает, что их инвесторам можно не беспокоиться про налоги. Компании собственноручно изымают часть прибыли у своих клиентов, а затем передают в налоговую. При этом, все клиенты ежегодно получают уведомление об уплате налога. Примером такой инвестиционной компании может служить любой российский брокер или банк.
Налоги с банковских вкладов
И раз я затронул тему банков — то ее и продолжу. Проценты по банковским вкладам облагаются по повышенной ставке 35%. Но есть и хорошая новость. Налогообложению подлежат только вклады с очень высоким процентными ставками:
- рублевые вкладов, если ставка выше 13,25% годовых;
- валютные вклады, если ставка выше 9% годовых.
Замечу, что налог взимается только с части процентов, превышающих указанные выше ставки (статья 214.2. Налогового кодекса РФ). То есть, если открыт рублевый вклад под 15% годовых, то налог надо заплатить лишь с 1,75%. Напомню, что любой банк является налоговым агентом, а значит, он сам вычтет сумму налога и перечислит ее в налоговую службу.
Так или иначе, хорошие рыночные предложения по ставкам сейчас находятся существенно ниже 13,25%. А значит и налоги платить не нужно. Если же какой-либо банк предлагает ставку выше — вероятно у этого банка огромные проблемы с ликвидностью. Деньги нужны ему срочно и любой ценой. Лучше обойти такой банк стороной. Или ограничить размер вклада в соответствии с рекомендациями агентства по страхованию вкладов.
Налоги на недвижимость в 2016 году для физических лиц
Недвижимость (жилая) — это традиционно один из самых популярных видов инвестирования. Вкладывать в нее выгодно можно даже в кризис. Однако про налоги тоже следует помнить. Ставка составляет все те же 13%.
Позитив в том, что уже давно придуманы и успешно работают варианты как снизить или вообще не платить налог .
Налог при сдаче недвижимости в аренду
Между частными лицами всегда действует одна схема. Договор аренды заключаются сроком до 11 месяцев. И так как краткосрочные договоры аренды не регистрируются в Росреестре — налоговая о них просто не знает. Большинство арендодателей пользуется такой лазейкой. Поэтому налоги не платятся. Замечу, что хоть эта схема и работает массово, но все же — это сокрытие налогов.
Налог при продаже недвижимости
Если вы владеете квартирой более трех лет (с 2016 года — пяти) — налог уплачивать вообще не надо. И все же, три и даже пять лет — это не большой срок для инвестиций в недвижимость. Однако, и при спекулятивной (краткосрочной) стратегии инвестирования есть варианты заплатить поменьше налогов.
Если квартира находится в собственности не долго — то на нее можно получить налоговый вычет. Вычет составляет либо 1 000 000 рублей, либо стоимость затрат на приобретение квартиры, доказанных документально (статья 220 Налогового кодекса РФ). Квартиры дешевле миллиона рублей также не облагаются налогом.
Таким образом, если Вы купили квартиру за 5 000 000 рублей и продаете ее 6 000 000 рублей — налог составит:
| 0 рублей | если квартира была приобретена более 3 лет назад |
| 0 рублей | если в договоре указана цена до 1 000 000 рублей (фиктивный договор) |
| 130 000 рублей | если поданы и подтверждены документы на налоговый вычет в размере затрат на приобретение квартиры |
| 650 000 рублей | если поданы документы на налоговый вычет в 1 000 000 рублей |
| 780 000 рублей | если не подавать документы о вычете |
Налоги по ценным бумагам
Доход от продажи ценных бумаг облагается обычной ставкой в 13%. Однако, есть приятное исключение. С доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам налог платить не нужно (Статья 214.6. Налогового Кодекса РФ)
С дивидендным доходом ситуация обстоит иначе. Если доход от российской компании — ставка будет пониженной. Практически всегда это будет 9%. А для доходов от иностранных компании ставка налога составляет 15%.
Напомню, что российские брокеры являются налоговыми агентами. Если мы проводим операции с ценными бумагами через российского брокера, то все вопросы с налоговой за нас урегулирует сам брокер.
Налоги от доверительного управления
Самыми распространенными видами доверительного управления сейчас являются инвестиции в ПАММ-счета и MAM-счета. Однако законодательство России в этой сфере имеет очень много пробелов. Тем не менее, если возникают доходы, то есть и налоги.
В общем случае, от инвестиционных доходов нужно платить стандартный 13% налог. И все же здесь есть целый ряд любопытных особенностей. Вот что нужно учитывать:
- До тех пор, пока сумма инвестированных средств превышает сумму выведенных — налог не возникает. Пока средства находятся в личном кабинете инвестиционной компании, а не в кошельке — они не считаются доходом. Это актуально для подавляющего большинства инвесторов. Ведь, как правило выводится только прибыль. А значит, сумма вывода начинает превышать сумму инвестиций через довольно продолжительное время.
- Если для вывода денег используются электронные деньги (WebMoney, QIWI и т.д.) — то налоговая служба не контролирует эти выводы. А раз прихода средств им не видно, то и и про получение доходов они не знают. Практически все инвесторы этим злоупотребляют и сами не «сдаются» налоговой.
- Компании, занимающиеся доверительным управлением (будь то брокеры или HYIP) тоже оптимизируют свое налогообложение. Для этого, в частности, они используют различные платежные «прокладки». И если Вы получаете перевод не от организации, а от частного лица (так бывает часто), то налог платить не нужно. Переводы между физическими лицами не облагаются налогами.
- Для уплаты налога нужно подать декларацию. Основанием получения дохода является договор с субъектом, оказывающим услуги доверительного управления. Соответственно, если договора нет, то нет и основания платить налог.
Наконец, есть совсем экзотический вариант легально не платить налоги. Налоговый кодекс РФ считает налоговыми резидентами лишь тех, кто проживает на территории России не менее 183 календарных дней в году. При этом, почти все популярные брокерские и инвестиционные компании зарегистрированы за рубежом. То есть, если у Вас российское гражданство, но Вы много путешествуете, или проживаете в другой стране, и, Вы инвестируете через не-российскую компанию — налог платить не нужно.
С другой стороны, для не резидентов есть неприятный момент. Если не резидент получает доход от российской компании или продает недвижимость в России — то налог составляет 30% (за редким исключением).
В завершение подскажу еще один способ снижения налогов. Он отлично подойдет тем гражданам России, для кого инвестиции — это основной источник доходов. Способ очень простой.
Нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Одновременно с регистрацией нужно выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН). Тогда налог составит не 13%, а всего лишь 6% от доходов (другой вариант УСН — 12% от разницы доходов и расходов). Следует учесть, что кроме налогов нужно будет уплатить взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Это минимум 22 300 рублей в год. Однако эти взносы пойдут в зачет Вашей будущей пенсии.
Таким образом, для любого вида инвестиций есть варианты по снижению или полному уходу от налогов. И все же прошу Вас не увлекаться оптимизацией и не использовать наиболее агрессивные схемы! В конце концов Российские налоги одни из самых низких.
Буду благодарен Вашим вопросам или Вашему мнению по теме в комментариях.
Желаю всем прибыльных инвестиций!
Если эта статья Вам понравилась - сделайте доброе дело
Поставьте "сердечко"
Поделитесь в соцсетях
Узнавайте важные новости первым!
Читайте Kinvestor.ru в соцсетях
kinvestor.ru
Налог на прибыль и инвестиции в основной капитал
RU / EN 
+
- О нас
- Предприятия «Деловой России»
- Отчет о работе организации за 2017 год
- Отчет о работе организации за 2016 год
- Отчет о работе организации за 2015 год
- История
- Устав организации
- Представители ДР в органах власти
- Результаты деятельности ДР
- Партнёрские соглашения ДР
- Вступить
- Пресс-центр
- Новости
- «Деловая Россия» и РИО провели в МГУ вторую Олимпиаду по истории российского предпринимательства
- В Госдуме наградили победителей олимпиады по истории российского предпринимательства
- Анонсы
- Слово Генсовета
- Мнения
- Публикации
- Видео
- Репик: Государство создало все условия для бизнеса на Дальнем Востоке
- Новости
- Контакты
- Клубная деятельность
- Лица
- Президент
- Сопредседатели
- Координационный совет
- Генеральный совет
- Региональный совет
- Комитеты
- Совет старейшин
- Советники президента
- Почётные члены «Деловой России»
- Вице-президенты
- Руководитель исполнительного комитета
- Генеральный совет
- Лица
- Вступить
- Точки зрения
- Регионы
- Точка зрения
- Лица
- Дальневосточный ФО
- Амурская область
- Новости
- Еврейская автономная область
- Новости
- Камчатский край
- Новости
- Магаданская область
- Новости
- Приморский край
- Новости
- Республика Саха (Якутия)
- Новости
- Сахалинская область
- Новости
- Хабаровский край
- Новости
- Чукотский автономный округ
- Новости
- Амурская область
- Приволжский ФО
- Кировская область
- Новости
- Нижегородская область
- Новости
- Оренбургская область
- Новости
- Пензенская область
- Новости
- Пермский край
- Новости
- Республика Башкортостан
- Новости
- Республика Марий Эл
- Новости
- Республика Мордовия
- Новости
- Республика Татарстан
- Новости
- Кировская область
deloros.ru
Зеленые инвестиции
ВЫБЕРИТЕ ИЗ СПИСКА ИНТЕРЕСУЮЩИЙ ВАС ВОПРОС
Ваши средства будут направлены на посадку новых виноградников и уход за уже существующими в Ейском районе Краснодарского края.
Спрос на виноград и стоимость земли ежегодно растут, а значит, увеличиваются и цены на виноград. Эти три фактора — гарантия того, что виноградники будут приносить доход инвесторам. За счет вложенных вами средств расширится площадь насаждений, что приведет к увеличению объема урожая, и, следовательно, к росту ваших доходов.
Да. Во-первых, производство винограда субсидирует государство. Из этих средств мы выплачиваем Ваш доход. Во-вторых, мы точно знаем, когда появится урожай — сроки гарантированы самой природой. А значит, мы точно знаем, когда получим средства от его продажи. Таким образом, мы прогнозируем урожай, рассчитываем прибыль и заранее резервируем средства для выплаты инвесторам.В-третьих, мы ведем открытую отчетность. Вы всегда можете запросить интересующие вас данные у наших менеджеров.Если у вас остались сомнения, приезжайте к нам на виноградники — мы регулярно организуем экскурсии для партнеров и инвесторов. Вы все увидите своими глазами.
Вы сами выбираете периодичность выплаты дохода: ежеквартально, ежегодно или в конце срока действия договора. Деньги мы зачисляем на ваш счет в любом банке России.
Вы можете загрузить наш стандартный шаблон договора здесь.
Да. Приазовский Винный Дом основан в 2012 году. С этого момента компания ни разу не привлекала кредиты, развиваясь исключительно на собственные средства и государственные субсидии. Все виноградники высажены на собственной земле. На 2017 год в активах Приазовского Винного Дома 600 гектаров виноградников, питомник саженцев, современная техника для сбора и обработки урожая.
Позвоните нам по телефону горячей линии 8-800-707-90-27, выберите с персональным менеджером вашу инвестиционную программу, заключите договор онлайн или в нашем головном офисе в Ейске — для этого вам понадобится минимум документов. Персональный менеджер отправит Вам скан-копии, а курьер привезет оригиналы за наш счет.Затем внесите средства на наш расчетный счет с помощью электронного платежа или через банк. Доход начинает исчисляться с момента поступления инвестиции на наш расчетный счет.Как видите, все очень просто.Вы можете стать инвестором и начать зарабатывать за 15 минут, не вставая с кресла.
Местный климат идеален для выращивания винограда: большое количество солнечных дней в году, относительно невысокая влажность и черноземная почва. По заявке Приазовского Винного Дома Министерство сельского хозяйства Краснодарского края присвоило территориям района Защищенное Географическое Указание (ЗГУ): «Восточное Приазовье». Это в очередной раз подтверждает уникальность природы для выращивания промышленного винограда.
pvdinvest.ru
Инвестиции и налоги | Investorzzz.ru
Многие из нас уже всерьез занялись инвестированием, причем довольно давно. Однако вопрос с уплатой налогов открыт практически у всех. И сегодня мы с вами поговорим именно о том, как, когда и в каких случаях пересекаются инвестиции и налоги.
Общие положения
Сперва необходимо определится с тем, какие именно налоги нужно платить. В большинстве случаев речь идет о подоходном налоге, который составляет 13% для физических лиц, резидентов РФ. Конечно, всегда можно не уплачивать его, но за это предусмотрена уголовная ответственность с лишением свободы до 3 лет.
По-сути, разницы в том, во что вкладывать и как платить налоги — нет никакой. Ведь вся прибыль попадает под НДФЛ. Так что, чем бы вы не занимались, будь то валютный или фондовый рынок, недвижимость, инвестиционные компании, или еще какие инструменты, вы всегда будете оплачивать один тип налога. Просто в каждом случае есть свои небольшие нюансы.
Несколько частных случаев
Инвестиции и налоги практически всегда идут бок о бок, за небольшим исключением. Этим исключением являются банковские депозиты и только при том условии, что ставка таких депозитов меньше учетной ставки рефинансирования Центробанка РФ плюс 5 процентов. Что в наше время большая редкость.
Непосредственный размер налога определяется исходя из размера полученной прибыли. К примеру, при вложении на валютный или фондовый рынок налог будет оплачиваться с разницы выведенных и введенных средств, и всей возможной комиссии. А вот если держать средства в активах, скажем, в акциях, то вне зависимости от их нынешней стоимости налог вы платить не должны. Иными словами налогообложению подлежит только зафиксированная и выведенная прибыль.
Отдельной темой является дивидендный доход от владения акциями. Здесь необходимо уплатить 9% от полученной прибыли.
Что касается работы с псевдоинвестициями, то есть хайпами, то однозначного ответа нет. С одной стороны, это такая же прибыль, как и любая другая и должна облагаться 13% налогом. С другой стороны это чисто мошенническая деятельность и зачастую весь процесс происходит через электронные кошельки и с полным отсутствием каких либо документов, подтверждающих легальность получения ваших средств.
Процесс декларирования полученных доходов
Все ваши доходы вы должны вносить в налоговую декларацию. Доход учитывается только за календарный год, а саму декларацию необходимо подать до мая следующего года. В некоторых случаях налог уплачивается непосредственно поставщиком услуги, но на Российской практике подобное замечено лишь за банками, предоставляющими выход на различные рынки.
Однако в большинстве случаев интернет-инвесторы не платят налогов со своей инвестиционной деятельности. Ведь оборот средств здесь на порядок ниже, даже о миллионах речь далеко не всегда идет. И, как правило, налоговая к таким людям не заглядывает. Но если вы серьезно настроены, то и с уплатой налогов вам так же необходимо смириться и заранее не только изучить материал, но и получить опыт в их оплате.
Ведь все не так просто, как кажется на первый взгляд. Даже налог нельзя просто так взять и заплатить. Кроме того, что получить прибыль от своих вложений, необходимо еще и доказать реальность этой прибыли. А тут уже, в зависимости от сферы инвестиции и компании, с которой работаете, необходимо запросить копии договоров, счет-фактуры, реквизиты и прочие финансово-бюрократические материалы, подтверждающие реальность, а самое главное, легальность ваших доходов. Как правило, проблем с получением подобной документации нет никаких, это лишь вопрос времени и заботиться о ней необходимо заранее. Инвестиции и налоги - если есть первое, то должно быть и второе, не стоит ждать стука в дверь. Заплати налоги и спи спокойно!
investorzzz.ru
Налогообложение инвестиций
В большинстве случаев в странах Европы и Америки налог на доходы физических лиц взимается по прогрессивной шкале. И, практически везде он превышает размер российского НДФЛ. Так, в Германии он достигает 45%, в Швеции – более 50%. Хотя для юридических лиц налоговые ставки могут быть значительно ниже. И еще немаловажная особенность. Ставки налога разнятся для резидентов и нерезидентов. Исключение составляет лишь Франция. Кроме этого, практически все европейские страны имеют соглашения с Россией об избегании двойного налогообложения.
Несмотря на достаточно высокий уровень налоговой нагрузки, во многих странах действуют государственные программы поддержки. Направлены они на создание дополнительных рабочих мест и увеличение экспорта по привлечению инвестиций. Они устанавливают упрощенную процедуру получения как второго гражданства, так и переезда на постоянное место жительства для тех, кто обладает определенной суммой и готов инвестировать ее на установленный срок. С этой точки зрения, развитые страны, например, Австрия, Великобритания, интересны для тех потенциальных инвесторов, которые ориентированы на стабильные, защищенные условия работы капитала.
Особо интересен в данном контексте опыт Австрии, налоговая нагрузка на инвестора в которой может служить в какой то мере образцом для любого государства.
Налоговая нагрузка акционерных обществ в Австрии, согласно данным Европейского центра экономических исследований составляет 23,1%. Достаточно серьезные налоговые льготы предлагают наряду с этим также необлагаемые налогом минимумы на проведение исследований, образование, вычет убытков или передача резервов. При этом не стоит забывать, что налоговая нагрузка на бизнес в целом в Австрии примерно на 40% ниже налоговой нагрузки в соседней Германии.
Кроме этого, промысловый налог или налог на имущество, безусловно принятые в других странах, в Австрии не существуют.
Что же касается отечественных реалий, то в действующем НК РФ предусмотрен ряд норм, направленных на стимулирование инвестирования. В соответствии с пп. 12 п. 2 ст. 149 НК РФ не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация на территории Российской Федерации долей в уставном капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и инструментов срочных сделок (включая форвардные, фьючерсные контракты, опционы).
Кроме этого, в этой статье в пп. 7 установлено, что не подлежит налогообложению оказание услуг по негосударственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсионными фондами.
Порядок и условия использования этой льготы установлен в пп. 4-7 ст. 149 НК РФ. Для реализации данной льготы НК РФ предписывает налогоплательщику вести раздельный учет упомянутых выше операций. Таким образом, операции по прямому инвестированию освобождены от налогообложения НДС.
Особую актуальность совершенствованию правовых аспектов налогообложения инвестиций в РФ придает также то, что в сегодняшней ситуации состояние налогообложения инвестиционной деятельности в стране, не может быть признано удовлетворительным ни с точки зрения привлечения инвестиций в экономику страны, особенно иностранных, ни с точки зрения защиты интересов государства. Провозглашенному курсу на модернизацию страны не соответствует налоговое законодательство, которое слабо согласовано с мировой практикой правового регулирования налогообложения, стимулирующего инвестиции в национальную экономику.
В современных реалиях, для того, чтобы оставаться, хотя бы номинально, в числе стран, потенциально привлекательных для инвесторов, необходимо провести ряд реформ в отечественном налоговом законодательстве. Направлены они должны быть, в первую очередь, на упрощение регистрации, налогового администрирования, уточнение видов доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
Кроме этого, стимулирующее действие должны оказать следующие мероприятия.
Во первых, необходимо разработать положение о создании за рубежом, вне юрисдикции РФ, фонда страхования иностранных инвестиций, управление которым с российской стороны должно осуществлять Агентство по страхованию кредитных и инвестиционных рисков. При этом гарантии этого фонда должны предоставляться инвесторам на платной основе. Это позволит избежать коррупционной составляющей при определении проектов, нуждающихся в страховых выплатах. Также создание подобного фонда окажет психологически стимулирующее воздействие на потенциальных инвесторов из-за рубежа. Не секрет, что именно непрозрачные (неравные) условия инвестирования в РФ отпугивают иностранный капитал от участия в масштабных проектах. Даже ожидаемая доходность, как правило, более высокая, чем в странах Европы, не всегда склоняет чашу весов в пользу положительного решения.
Во-вторых, следует создать отвечающую европейским стандартам нормативную базу по использованию в качестве инвестиций средств страховых компаний, обеспечив страхование от рисков путем использования метода перестрахования вложений, в частности, с привлечением ведущих зарубежных страховых компаний. Подобная практика подтвердила свою жизнеспособность и эффективность практически во всех развитых странах.
Также до сих пор злободневным вопросом остается необходимое снижение уровня налогообложения банков, кредитующих приоритетные направления отечественной экономики.
cornaudit.ru
Инвестиции. Профессиональный взгляд
Время действовать
Кто хочет – ищет возможности. Кто не хочет – ищет причины. В условиях нестабильности, когда картина финансового мира решительно меняется, а динамика этих изменений становится все более интенсивной, единственное, что остается талантливым, решительным и упорным – искать новые пути для достижения старых целей.
Рынок корпоративных финансов, ретроспективу и прогнозы которого мы постарались рассмотреть в этом номере, то дает инвестиционному сообществу надежду (в 1 полугодии 2010 года общий объем размещений составил 3,9 млрд рублей, что меньше только уровня пикового 2007), то отнимает ее. Но когда закрывается одна дверь, где-то открывается другая. И в этом номере вы найдете несколько инвестиционных идей, которые, надеемся, окажутся вам полезными вне зависимости от текущей коньюнктуры.
Смотреть на мир широко и видеть потенциал там, где его, на первый взгляд, нет – великий дар. И это в полной мере относится к финансовому рынку. Здесь выигрывает тот, кто смотрит с необычного угла зрения. И порой поиск нестандартного решения позволяет найти свое Эльдорадо.
Количество инвестиционных инструментов, доступных российским инвесторам, разнообразно, многолико и имеет свойство увеличиваться. Для каждого характера, каждого склада ума и каждой индивидуальности найдется свой – с уникальным балансом доходности, рисков, адреналина и степени вовлеченности в процесс. Рынок всегда дает возможности тем, кто умеет их видеть. Делайте ваш выбор, господа.
15 лет движения вперед
Российский фондовый рынок за годы своего существования пережил немало спадов и подъемов, оставив позади долгий период становления и два тяжелых кризиса, подаривших опыт выживания и преодоления тем компаниям, которые показали свою способность работать не только на растущем, но и на падающем рынке. Компании – ровесники фондового рынка прошли вместе с ним непростой путь, то обрушиваясь в пропасть до 37,74 пунктов по РТС, то триумфально поднимаясь до 2498,10.
Среди ровесников рынка – инвестиционная компания «Велес Капитал», которая отмечает в этом году свое 15-летие. Казалось бы, можно подводить итоги: еще один кризис пережит, финансовые показатели говорят об успешности компании, за плечами множество реализованных проектов, но реальность такова, что любая иллюзия по поводу собственного совершенства приводит к неизбежной деградации. Эта реальность точно описана Королевой из Зазеркалья: «Здесь, чтобы остаться на месте, надо бежать со всех ног, а чтобы продвигаться вперед, надо бежать в два раза быстрее».
Мы не можем позволить себе стоять на месте не только потому, что экономические циклы неминуемо сменяют друг друга, но и потому, что та степень ответственности, которую мы несем за доверенные нам средства, обязывает нас реально смотреть на вещи и быть надежным ориентиром в мире финансов для наших клиентов.
Именно поэтому задуман этот журнал, на страницах которого мы делимся своим профессиональным взглядом на инвестиции и инвестиционными идеями. Надеемся и впредь быть таким ориентиром для наших клиентов, а также для всех тех, кто интересуется фондовым рынком и вложением капитала в перспективные проекты.
veles-capital.ru
Какие налоги платит инвестор в России и США
Вклад в банке. Банковский депозит в России налогом не облагается. Однако если процентная ставка по вкладу в рублях выше ставки рефинансирования ЦБ более чем на 5%, а по валютному — более 9%, то с разницы банк удержит 35% налог.
Монеты. 13% налогом облагается доход, полученный от инвестиций в монеты, обезличенные металлические счета (ОМС) и паевые инвестиционные фонды (ПИФы). Налог удерживается банком, брокером или управляющей компанией по факту продажи.
Золото. При вложении в золотые слитки потребуется уплатить 18% НДС при покупке.
Ценные бумаги. Доходы, полученные на рынке ценных бумаг (от дивидендов и прироста курсовой стоимости), облагаются налогом по ставке 13%, за исключением выплат по государственным и муниципальным облигациям, которые налогом не облагаются.
Ссылка по теме: Как инвестору подготовиться к сдаче налоговой декларации
Налог платится только при условии продажи ценных бумаг и с разницы между суммой продажи и затратами на их покупку, хранение и продажу. В состав затрат можно включать как стоимость акций в момент покупки, так и накладные расходы: комиссии брокеру, бирже, депозитарию.
Убыток, полученный по итогам года, можно переносить на следующие налоговые периоды с целью уменьшить будущие налоговые платежи по операциям с ценными бумагами. Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию и приложить к ней подтверждающие документы (их предоставляет брокер).
Налоговая база по сделкам купли-продажи рассчитывается методом FIFO (First in – First Out). Т. е. предполагается, что сначала продаются те ценные бумаги, которые были приобретены первыми.
- Например, в ноябре 2012 года вы приобрели 20 акций компании «Альфа» по 2900 руб. за штуку, в январе 2013-го — еще 10 акций этой же компании по 3100 руб., и в мае — 10 по 3500 руб. В августе продали 25 акций по 4000 руб. Тогда расчет налоговой базы будет выглядеть так: (25 * 4000) – (20 * 2 900 + 5 * 3100) = 26500 рублей. С этой суммы и будет удержан налог.
При дарении ценных бумаг налог в 13% уплачивает тот, кто их получает. Освобождаются только родственники первой линии. При наследовании налог не уплачивается. Также следует учесть, что в случае если компания, выпустившая облигации обанкротится и ничего не выплатил по своим обязательствам, то полученные убытки не уменьшают налоговую базу инвестора.
Штраф за неуплату налога
За несвоевременно поданную или не поданную налоговую декларацию возникает штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от суммы налога и не может быть меньше 1000 рублей.
Подача декларации осуществляется до 30 апреля следующего года. Заполнить декларацию можно вручную или электронно на сайте nalog.ru. Указанная в декларации сумма налога оплачивается налогоплательщиком самостоятельно до 15 июля.
Налоги российского инвестора в США
Когда инвестор, проживающий в одной стране (является резидентом этой страны) совершает операции с финансовыми активами в другой стране (не является резидентом этой страны), у него возникает необходимость платить налог как в стране, где совершались операции, так и в стране своего проживания. Во избежание такого (двойного) налогообложения (Double Tax Treaty) между многими странами заключены специальные договоры (конвенции).
Благодаря подписанной между США и Россией конвенции об избежании двойного налогообложения, доход инвестора-резидента РФ от вложения в ценные бумаги США, облагается налогом только на территории РФ. Для получения налоговых льгот необходимо заполнить, подписать и отправить брокеру форму W-8BEN (действительна в течение трех лет).
Прибыль инвестора, получаемая от операций с акциями на рынке акций США, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Что касается дивидендов, то, согласно конвенции, они облагаются следующим образом. Эмитент, выплачивая дивиденды, удерживает с физического лица-нерезидента налог в соответствии с местным законодательством (в США – это 10%). После этого получатель дивидендов выплачивает налог в своей стране.
- Ссылка по теме. В данной статье подробно рассматриваются правила работы со счетами в зарубежных банках и затрагивается проблема валютного резидентства (да, помимоналогового резидента существует также понятие «валютный резидент» России). Рекомендую к прочтению.
До 2014 года ставка налога на дивиденды в России составляла 9%, поэтому доплачивать ничего было не нужно. Однако с 2015 года налог на дивиденды в нашей стране составляет 13%. В связи с этим после того, как американский брокер удержит с вас налог в размере 10%, вам нужно будет доплатить оставшиеся 3% уже в России. Таким образом, при работе на фондовом рынке США вы будете платить 13% налог с дохода, полученного как с дивидендов, так и дохода от акций.
P.S. Как упростить себе жизнь?
Если вы активно торгуете через иностранного брокера, то подготовка декларации о доходах перестает быть простой задачей. Прежде всего потому что налоговая требует подробный отчет по каждой сделке. И чем больше у вас сделок, тем сложней готовить отчет. Вы можете упростить себе жизнь, поручив подготовку отчета мне, а точнее, моей программе. Как это сделать, читайте здесь.
Далее готовим 3-НДФЛ
Как инвестору подготовиться к сдаче налоговой декларации Оксана Гафаити,автор MindSpace.ru, инвестор и трейдер.Понравился пост? Поставьте лайк.Хотите еще? Подпишитесь на обновления.
VKontakte
Google+
mindspace.ru
